ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ

ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2022

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ:

ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018)

ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ

ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ

“CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ”

Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε:

A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2022 της Εταιρείας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και

B. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.

Μαρούσι, 26 Απριλίου 2023

Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.

Ο ΓΕΝΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ

ΤΟ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.

ΙΩΑΝΝΗΣ Β. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ

ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ

ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ

ΑΔΤ ΑΗ 567603/2009

ΑΔΤ ΑΡ 076631/2022

ΑΔΤ Χ 217575/2003

Coral Όμιλος Εταιρειών

Έκθεση Διαχείρισης για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

1

1. Απολογισμός Εργασιών του Ομίλου

Τα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου για τη χρήση 2022 συγκριτικά με την αντίστοιχη χρήση 2021, κινήθηκαν ως εξής:

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Κύκλος εργασιών

3.575.453

2.477.518

1.097.935

44,32%

Κόστος πωληθέντων (προ αποσβέσεων)

(3.322.017)

(2.244.946)

1.077.071

47,98%

Μεικτά αποτελέσματα

253.436

232.572

20.864

8,97%

Έξοδα διάθεσης (προ αποσβέσεων)

(151.853)

(128.350)

23.503

18,31%

Έξοδα διοίκησης (προ αποσβέσεων)

(14.977)

(13.248)

1.729

13,05%

Λοιπά έσοδα

4.823

3.656

1.167

31,92%

Λοιπά κέρδη/ (ζημιές)

3.555

(2.070)

5.625

271,74%

Κέρδη προ Τόκων, Αποσβέσεων & Φόρων (EBITDA)

94.984

92.560

2.424

2,62%

Χρηματοοικονομικά έξοδα

(22.778)

(22.023)

755

3,43%

Έσοδα από επενδύσεις

8.657

4.934

3.723

75,46%

Ζημιά από απομείωση λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

(155)

-

155

-

Κέρδη από απόκτηση συμμετοχής

-

500

(500)

(100,00%)

Κέρδη από συγγενείς εταιρείες

7.555

2.357

5.198

220,54%

Κέρδη προ Αποσβέσεων και Φόρων

88.263

78.328

9.935

12,68%

Αποσβέσεις

(41.616)

(38.808)

2.808

7,24%

Καθαρά κέρδη περιόδου προ φόρων

46.647

39.520

7.127

18,03%

Φόρος εισοδήματος

(9.527)

(9.207)

320

3,48%

Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης μετά από φόρους

37.120

30.313

6.807

22,46%

Αντίστοιχα τα οικονομικά μεγέθη της Εταιρείας κατά τη χρήση του 2022 σε σύγκριση με τη χρήση του 2021, κινήθηκαν ως εξής :

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Κύκλος εργασιών

2.980.992

2.142.510

838.482

39,14%

Κόστος πωληθέντων (προ αποσβέσεων)

(2.887.136)

(2.037.366)

849.770

41,71%

Μεικτά αποτελέσματα

93.856

105.144

(11.288)

(10,74%)

Έξοδα διάθεσης (προ αποσβέσεων)

(58.018)

(48.487)

9.531

19,66%

Έξοδα διοίκησης (προ αποσβέσεων)

(9.298)

(8.248)

1.050

12,73%

Λοιπά έσοδα

11.595

10.449

1.146

10,97%

Λοιπά κέρδη/ (ζημιές)

1.831

(529)

2.360

446,13%

Κέρδη προ Τόκων, Αποσβέσεων & Φόρων (EBITDA)

39.966

58.329

(18.363)

(31,48%)

Χρηματοοικονομικά έξοδα

(11.474)

(13.130)

(1.656)

(12,61%)

Έσοδα από επενδύσεις

13.365

11.618

1.747

15,04%

Κέρδη προ Αποσβέσεων και Φόρων

41.856

56.817

(14.961)

(26,33%)

Αποσβέσεις

(29.854)

(27.522)

2.332

8,47%

Καθαρά κέρδη περιόδου προ φόρων

12.002

29.295

(17.293)

(59,03%)

Φόρος εισοδήματος

(2.518)

(6.230)

(3.712)

(59,58%)

Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης μετά από φόρους

9.484

23.065

(13.581)

(58,88%)

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

2

Στα προαναφερόμενα μεγέθη παρατηρούμε τα εξής:

1.1 Κύκλος Εργασιών

Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου αυξήθηκε στη χρήση του 2022 κατά € 1.098 εκ., παρουσιάζοντας μια ποσοστιαία μεταβολή της τάξεως 44,3 % σε σχέση με τη προηγούμενη χρήση, όπως διακρίνεται και από τον παρακάτω πίνακα :

Όμιλος

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Εμπορευμάτων

1.604.317

1.005.410

Προϊόντων

1.940.513

1.447.029

Υπηρεσιών

30.743

25.210

Λοιπά

(120)

(131)

Σύνολο

3.575.453

2.477.518

Η ανάλυση των πωλήσεων κατά γεωγραφικούς τομείς δραστηριότητας και κατά κατηγορία πωλήσεων του Ομίλου, έχει ως εξής:

Όμιλος

Κατηγορία Πωλήσεων

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Καύσιμα

499.366

302.767

Λιπαντικά

11

9

Χημικά

8.519

4.992

Φυσικό Αέριο/Υγραέριο

3.466

2.353

Υπηρεσίες

884

494

Λοιπά

24.022

30.047

Σύνολο Πωλήσεων Εξωτερικού

536.267

340.662

Κατηγορία Πωλήσεων

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Καύσιμα

2.882.713

2.011.518

Λιπαντικά

7.339

6.200

Χημικά

89.212

65.989

Φυσικό Αέριο/Υγραέριο

24.386

20.067

Υπηρεσίες

29.860

24.715

Λοιπά

5.676

8.367

Σύνολο Πωλήσεων Εσωτερικού

3.039.186

2.136.856

Γενικό Σύνολο

3.575.453

2.477.518

Η συνολική ποσότητα που εμπορεύτηκε ο Όμιλος κατά την χρήση που ολοκληρώθηκε την 31/12/2022 όσο και κατά την συγκριτική περίοδο αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:

Όμιλος

1/1-

Ποσότητα σε MT

31/12/2022

31/12/2021

Καύσιμα

2.343.974

2.188.899

Λιπαντικά

3.088

2.922

Χημικά

64.904

60.592

Φυσικό Αέριο/Υγραέριο

18.593

17.954

Λοιπά

6.879

41.230

Σύνολο

2.437.438

2.311.597

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

3

Οι ποσότητες των καυσίμων που εμπορεύθηκε ο Όμιλος σημείωσαν αύξηση κατά 5,4% περίπου.

Η αντίστοιχη ανάλυση των πωλήσεων της Εταιρείας κατά το 2022 παρουσιάζεται παρακάτω:

Εταιρεία

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Εμπορευμάτων

1.016.095

674.165

Προϊόντων

1.940.513

1.447.029

Υπηρεσιών

24.504

21.447

Λοιπά

(120)

(131)

Σύνολο

2.980.992

2.142.510

Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας τη χρήση 2022 διαμορφώθηκε σε € 2.981 εκ. από € 2.143 εκ. τη χρήση 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά περίπου 39,1% .

Η ανάλυση των πωλήσεων κατά γεωγραφικούς τομείς δραστηριότητας και κατά κατηγορία πωλήσεων της Εταιρείας, έχει ως εξής:

Εταιρεία

Κατηγορία Πωλήσεων

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Καύσιμα

216.831

100.081

Λιπαντικά

101

111

Χημικά

8.494

4.979

Λοιπά

597

11.870

Σύνολο Πωλήσεων Εξωτερικού

226.023

117.041

Κατηγορία Πωλήσεων

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Καύσιμα

2.634.992

1.927.434

Λιπαντικά

7.339

6.200

Χημικά

89.212

65.338

Υπηρεσίες

24.504

21.447

Λοιπά

(1.079)

5.050

Σύνολο Πωλήσεων Εσωτερικού

2.754.969

2.025.469

Γενικό Σύνολο

2.980.992

2.142.510

Η συνολική ποσότητα που εμπορεύτηκε η Εταιρεία κατά την χρήση που ολοκληρώθηκε την 31/12/2022 όσο και κατά την συγκριτική περίοδο αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:

Εταιρεία

1/1-

Ποσότητα σε MT

31/12/2022

31/12/2021

Καύσιμα

2.039.506

2.022.043

Λιπαντικά

3.123

3.000

Χημικά

65.051

60.214

Λοιπά

6.879

41.680

Σύνολο

2.114.559

2.126.937

Οι ποσότητες των καυσίμων που εμπορεύθηκε η Εταιρεία σημείωσαν μείωση κατά 1% περίπου.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

4

1.2 Μεικτό Περιθώριο Κέρδους

Το μεικτό περιθώριο κέρδους προ αποσβέσεων του Ομίλου ανήλθε σε € 253.436 χιλιάδες ή σε 7,1% περίπου επί του κύκλου εργασιών, έναντι € 232.572 χιλιάδες ή σε 9,4% επί του κύκλου εργασιών της προηγούμενης χρήσης, παρουσιάζοντας αύξηση της τάξεως του 9% περίπου.

Το μεικτό περιθώριο κέρδους προ αποσβέσεων της Εταιρείας ανήλθε σε € 93.856 χιλιάδες ή σε 3,1% επί του κύκλου εργασιών, έναντι € 105.144 χιλιάδες ή σε 4,9% επί του κύκλου εργασιών της προηγούμενης χρήσης, παρουσιάζοντας μείωση της τάξεως του 10,8% περίπου.

1.3 Λειτουργικά Έξοδα

Η εξέλιξη των μεγεθών των λειτουργικών εξόδων του Ομίλου μεταξύ των χρήσεων 2022 και 2021 παρουσιάζεται παρακάτω:

Όμιλος

1/1-

Κατανομή ανά λειτουργία:

31/12/2022

31/12/2021

Κόστος πωληθέντων

10.812

5.792

Έξοδα διάθεσης

191.943

166.202

Έξοδα διοίκησης

16.465

14.171

Σύνολο

219.220

186.165

Όπως φαίνεται από τα στοιχεία του πιο πάνω πίνακα, οι λειτουργικές δαπάνες του Ομίλου εμφανίζουν αύξηση ίση με € 33.055 χιλιάδες ή 17,7% περίπου. Η αύξηση των λειτουργικών δαπανών είναι απόρροια της ραγδαίας αύξησης του πληθωρισμού το 2022, η οποία έρχεται ως αποτέλεσμα των ευρύτερων προκλήσεων που αντιμετωπίζει η εγχώρια και παγκόσμια οικονομία . Το 2022, η παγκόσμια οικονομία αντιμετώπισε σημαντικές προκλήσεις, όπως η εισβολή στην Ουκρανία, η ενεργειακή κρίση και οι διαταραχές στην εφοδιαστική αλυσίδα.

Για την καλύτερη αξιολόγηση και σύγκριση των μεγεθών των λειτουργικών δαπανών της τρέχουσας και της προηγούμενης χρήσης, παρουσιάζονται στον ακόλουθο πίνακα οι σημαντικότερες κατηγορίες εξόδων:

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Παροχές σε εργαζομένους

23.189

19.552

3.637

18,60%

Αποσβέσεις ενσώματων περιουσιακών στοιχείων

18.469

17.319

1.150

6,64%

Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων

3.463

3.342

121

3,62%

Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων

19.685

18.147

1.538

8,48%

Έξοδα επιδιόρθωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων

5.410

3.763

1.647

43,77%

Μισθώματα

3.622

2.682

940

35,05%

Αποθήκευτρα

7.464

6.788

676

9,96%

Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις

1.976

116

1.860

1 . 603,45%

Μεταφορικά και έξοδα ταξιδίων

28.568

22.756

5.812

25,54%

Αμοιβές διαχειριστών πρατηρίων

51.020

45.531

5.489

12,06%

Αμοιβές & έξοδα τρίτων

27.570

23.922

3.648

15,25%

Έξοδα προβολής και διαφήμισης

7.795

6.994

801

11,45%

Ασφάλιστρα

1.733

1.456

277

19,03%

Έξοδα Τηλεπικοινωνιών

666

609

57

9,36%

Έξοδα ηλεκτρικού ρεύματος

7.914

5.555

2.359

42,47%

Λοιποί Φόροι Τέλη

3.600

2.607

993

38,09%

Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19

-

(86)

86

100,00%

Λοιπά

7.076

5.112

1.964

38,42%

Σύνολο

219.220

186.165

33.055

17,76%

Οι λειτουργικές δαπάνες για το 2022 αντιπροσωπεύουν ποσοστό ίσο με 6,1% του κύκλου εργασιών της χρήσης, ενώ για το 2021 το αντίστοιχο ποσοστό ανερχόταν σε 7,5%.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

5

Η αντίστοιχη ανάλυση των λειτουργικών δαπανών της Εταιρείας κατά το 2022 παρουσιάζεται παρακάτω:

Εταιρεία

1/1-

Κατανομή ανά λειτουργία:

31/12/2022

31/12/2021

Κόστος πωληθέντων

23.156

19.409

Έξοδα διάθεσης

87.018

75.178

Έξοδα διοίκησης

10.152

9.079

Σύνολο

120.326

103.666

Όπως προκύπτει από τους παραπάνω πίνακες οι λειτουργικές δαπάνες της Εταιρείας κατά τη τρέχουσα χρήση αυξήθηκαν σε σχέση με τη προηγούμενη περίοδο, αντιπροσωπεύοντας ποσοστό ίσο με 4% περίπου του κύκλου εργασιών (4,8% για τη χρήση του 2021).

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Παροχές σε εργαζομένους

18.602

15.691

2.911

18,55%

Αποσβέσεις ενσώματων περιουσιακών στοιχείων

13.656

13.010

646

4,97%

Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων

2.029

1.908

121

6,34%

Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων

14.169

12.605

1.564

12,41%

Έξοδα επιδιόρθωσης και συντήρησης ενσώματων παγίων

4.143

2.860

1.283

44,86%

Μισθώματα

2.601

2.084

517

24,81%

Αποθήκευτρα

5.068

4.926

142

2,88%

Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις

2.028

-

2.028

-

Μεταφορικά και έξοδα ταξιδίων

23.118

18.592

4.526

24,34%

Αμοιβές & έξοδα τρίτων

18.260

17.289

971

5,62%

Έξοδα προβολής και διαφήμισης

9.613

9.286

327

3,52%

Ασφάλιστρα

989

857

132

15,40%

Έξοδα Τηλεπικοινωνιών

425

471

(46)

(9,77%)

Έξοδα ηλεκτρικού ρεύματος

1.171

819

352

42,98%

Λοιποί Φόροι Τέλη

1.823

1.613

210

13,02%

Μειώσεις ενοικίου που σχετίζονται με τον Covid-19

-

(86)

86

100,00%

Λοιπά

2.631

1.742

889

51,03%

Σύνολο

120.326

103.666

16.660

16,07%

1.4 Λοιπά Έσοδα

Τα λοιπά έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας αυξήθηκαν στην τρέχουσα χρήση κατά 31,9% και 10,9% αντίστοιχα.

Όμιλος

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Έσοδα από ενοίκια

1.234

872

362

41,51%

Έσοδα από πελάτες κάρτας

499

492

7

1,42%

Έσοδα από εμπορικούς αντιπροσώπους

771

576

195

33,85%

Έσοδα από προμήθειες

267

684

(417)

(60,97%)

Λοιπά έσοδα

2.052

1.032

1.020

98,84%

Σύνολο

4.823

3.656

1.167

31,92%

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

6

Εταιρεία

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Έσοδα από ενοίκια

9.282

8.460

822

9,72%

Έσοδα από πελάτες κάρτας

499

492

7

1,42%

Έσοδα από εμπορικούς αντιπροσώπους

1.029

747

282

37,75%

Έσοδα από προμήθειες

358

436

(78)

(17,89%)

Λοιπά έσοδα

427

314

113

35,99%

Σύνολο

11.595

10.449

1.146

10,97%

1.5 Λοιπά Κέρδη/(Ζημίες)

Όμιλος

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Κέρδη/ (ζημιές) από διαγραφές παγίων στοιχείων

113

(239)

352

147,28%

Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές

399

(972)

1.371

141,05%

Έσοδα από μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων που αναστράφηκαν

-

84

(84)

(100,00%)

Απομειώσεις Πάγιων περιουσιακών στοιχείων

(1.016)

-

(1.016)

-

Λοιπά

4.059

(943)

5.002

530,44%

Σύνολο

3.555

(2.070)

5.625

271,74%

Εταιρεία

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Κέρδη/ (ζημιές) από διαγραφές παγίων στοιχείων

9

26

(17)

(65,39%)

Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές

1.273

268

1.005

375,00%

Έσοδα από μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων που αναστράφηκαν

-

59

(59)

(100,00%)

Απομειώσεις Πάγιων περιουσιακών στοιχείων

(1.016)

-

(1.016)

-

Λοιπά

1.564

(882)

2.446

277,32%

Σύνολο

1.831

(529)

2.360

446,12%

1.6 Χρηματοοικονομικά Έξοδα

Όμιλος

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων

1.161

1.108

53

4,78%

Τόκοι και έξοδα μακροπρόθεσμων δανείων

6.284

4.863

1.421

29,22%

Τόκοι μισθώσεων

4.222

4.000

222

5,55%

Σύνολο τόκων

11.668

9.971

1.697

17,02%

Προμήθειες Τραπεζών

8.426

6.280

2.146

34,17%

Εξοδοποίηση δαπανών μακροπρόθεσμων δανείων

479

449

30

6,68%

Έξοδα αδράνειας

125

272

(147)

(54,04%)

Πραγματοποιθείσες ζημίες από παράγωγα επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ*

2.048

4.649

(2.601)

(55,95%)

Ζημίες/(Κέρδη) από αποτίμηση παραγώγων επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ*

(72)

264

(336)

(127,27%)

Λοιπά

104

138

(34)

(24,64%)

Σύνολο

22.778

22.023

755

3,43%

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

7

Εταιρεία

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων

589

140

449

320,71%

Τόκοι και έξοδα μακροπρόθεσμων δανείων

5.141

4.313

828

19,20%

Τόκοι μισθώσεων

3.210

2.860

350

12,24%

Σύνολο τόκων

8.940

7.313

1.627

22,25%

Προμήθειες Τραπεζών

431

471

(40)

(8,49%)

Εξοδοποίηση δαπανών μακροπρόθεσμων δανείων

424

425

(1)

(0,24%)

Έξοδα αδράνειας

88

260

(172)

(66,15%)

Πραγματοποιθείσες ζημίες από παράγωγα επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ*

1.531

4.472

(2.941)

(65,77%)

Ζημίες/(Κέρδη) από αποτίμηση παραγώγων επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ*

(72)

168

(240)

(142,86%)

Λοιπά

134

21

113

538,10%

Σύνολο

11.474

13.130

(1.656)

(12,61%)

*Εύλογη Αξία Μέσω Κατάστασης Αποτελεσμάτων

1.7 Έσοδα από επενδύσεις και Κέρδη / (Ζημίες) από Συγγενείς Εταιρείες

Όμιλος

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Έσοδα τόκων

151

210

(59)

(28,10%)

Πραγματοποιηθέντα κέρδη από παράγωγα επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ*

1.353

4.206

(2.853)

(67,83%)

Κέρδη από αποτίμηση παραγώγων επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ*

7.153

518

6.635

1280,89%

Κέρδη/(Ζημίες) από Συγγενείς Εταιρείες

7.555

2.357

5.198

220,54%

Σύνολο

16.212

7.291

8.921

122,36%

Εταιρεία

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Έσοδα τόκων

204

583

(379)

(65,01%)

Πραγματοποιηθέντα κέρδη από παράγωγα επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ*

1.289

4.159

(2.870)

(69,01%)

Κέρδη από αποτίμηση παραγώγων επιμετρούμενα σε ΕΑΜΚΑ*

7.153

284

6.869

2 . 418,66%

Έσοδα από μερίσματα

4.719

6.592

(1.873)

(28,41%)

Σύνολο

13.365

11.618

1.747

15,04%

*Εύλογη Αξία Μέσω Κατάστασης Αποτελεσμάτων

Τα κέρδη από Συγγενείς Εταιρείες ποσού € 7.555 χιλιάδων αφορούν την αναλογία του Ομίλου επί των οικονομικών αποτελεσμάτων των ενοποιούμενων με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης εταιρειών « Shell and MoH Α.Ε Αεροπορικών Καυσίμων» και «Εγκαταστάσεις Πετρελαιοειδών Ρόδου – Αλεξανδρουπόλεως Α.Ε».

Τα έσοδα τόκων περιλαμβάνουν έσοδα τόκων καταθέσεων και λοιπών περιπτώσεων καθώς και έσοδο προεξόφλησης των εμπορευματικών πιστώσεων το οποίο ανέρχεται σε € 138 χιλιάδες για την χρήση 2022 και σε € 207 χιλιάδες για την χρήση 2021.

Τέλος, στα έσοδα από μερίσματα για την τρέχουσα χρήση περιλαμβάνονται μερίσματα ύψους €3.969 χιλιάδων από τη συγγενή εταιρεία «Shell and MoH Α.Ε Αεροπορικών Καυσίμων», καθώς και μερίσματα από τη θυγατρική εταιρεία «Medprofile Ltd.» ποσού €750 χιλιάδων. Στη συγκριτική περίοδο στα έσοδα από μερίσματα περιλαμβάνεται ποσό ύψους €2.842 χιλιάδων από τη συγγενή εταιρεία «Shell and MoH Α.Ε Αεροπορικών Καυσίμων», καθώς και μερίσματα από τις θυγατρικές εταιρείες «Ερμής Α.Ε.», «Μυρτέα Α.Ε.» και «Medprofile Ltd.» (€2.000 χιλιάδες, €1.000 χιλιάδες και €750 χιλιάδες αντίστοιχα).

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

8

1.8 Φόρος Εισοδήματος

Όμιλος

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Φόρος εισοδήματος τρέχουσας χρήσης

8.715

4.072

4.643

114,02%

Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων

(236)

(104)

(132)

(126,92%)

Αναβαλλόμενος φόρος

1.111

5.293

(4.182)

(79,01%)

Σύνολο

9.591

9.261

330

3,56%

Εταιρεία

1/1-

Μεταβολή

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Ποσό

%

Φόρος εισοδήματος τρέχουσας χρήσης

1.513

1.480

33

2,23%

Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων

(238)

(26)

(212)

(815,39%)

Αναβαλλόμενος φόρος

1.306

4.829

(3.523)

(72,96%)

Σύνολο

2.581

6.283

(3.702)

(58,92%)

Ο φόρος εισοδήματος υπολογίσθηκε με συντελεστή 22% τόσο για την χρήση του 2022, όσο και για την συγκριτική χρήση του 2021.

Ο φόρος εισοδήματος της χρήσης του Ομίλου προκύπτει αφού υπολογιστούν πάνω στο λογιστικό κέρδος οι κατωτέρω φορολογικές επιδράσεις:

Όμιλος

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Κέρδη προ φόρων/(Ζημιές) προ φόρων

46.647

39.520

Φόρος υπολογισμένος με βάση ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές

9.924

8.070

Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων

(236)

(104)

Έξοδα μη εκπεστέα φορολογικά

1.123

518

Απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα

(1.363)

(406)

Λοιπά

143

1.183

Σύνολο

9.591

9.261

Εταιρεία

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

Κέρδη προ φόρων/(Ζημιές) προ φόρων

12.002

29.295

Φόρος υπολογισμένος με βάση ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές

2.640

6.445

Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων

(238)

(26)

Έξοδα μη εκπεστέα φορολογικά

1.019

391

Απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα

(791)

(1.450)

Λοιπά

(49)

923

Σύνολο

2.581

6.283

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

9

2. Χρηματοοικονομικοί Δείκτες

Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες του Ομίλου έχουν ως ακολούθως :

Όμιλος

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

%

31/12/2021

%

α. Απόδοση Ενεργητικού (ROA)

Καθαρά Κέρδη (ζημίες) μετά φόρων

37.120

4,5%

30.313

4,4%

Σύνολο Ενεργητικού

826.874

695.442

β. Αποδοση Ιδίων Κεφαλαίων (ROE)

Καθαρά Κέρδη (ζημίες) μετά φόρων

37.120

18,0%

30.313

17,3%

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων

205.831

175.705

γ.Απόδοση Επενδυμένων Κεφαλαίων (ROIC)

Κέρδη μετά φόρων+Χρηματοοικονομικά Έξοδα

59.897

10,3%

52.335

10,6%

Σύνολο Καθ Χρέους+Ιδία Κεφάλαια+Προβλέψεις

581.302

496.058

δ.Δείκτης Κεφαλαιακής Μόχλευσης

Σύνολο Καθαρού Χρέους

372.799

64,4%

316.429

64,3%

Σύνολο Καθαρού Χρέους & Ιδίων Κεφαλαίων

578.630

492.134

ε. Σχέση Καθαρού Χρέους Προς Ιδία Κεφάλαια

Σύνολο Καθαρού Χρέους

372.799

181,1%

316.429

180,1%

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων

205.831

175.705

Οι αντίστοιχοι δείκτες για την Εταιρεία παρατίθενται παρακάτω :

Εταιρεία

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

%

31/12/2021

%

α. Απόδοση Ενεργητικού (ROA)

Καθαρά Κέρδη (ζημίες) μετά φόρων

9.484

1,5%

23.065

4,3%

Σύνολο Ενεργητικού

653.939

537.852

β. Αποδοση Ιδίων Κεφαλαίων (ROE)

Καθαρά Κέρδη (ζημίες) μετά φόρων

9.484

6,5%

23.065

16,2%

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων

145.305

142.600

γ.Απόδοση Επενδυμένων Κεφαλαίων (ROIC)

Κέρδη μετά φόρων+Χρηματοοικονομικά Έξοδα

20.958

4,3%

36.196

9,2%

Σύνολο Καθ Χρέους+Ιδία Κεφάλαια+Προβλέψεις

488.628

394.328

δ.Δείκτης Κεφαλαιακής Μόχλευσης

Σύνολο Καθαρού Χρέους

340.664

70,1%

247.832

63,5%

Σύνολο Καθαρού Χρέους & Ιδίων Κεφαλαίων

485.969

390.432

ε. Σχέση Καθαρού Χρέους Προς Ιδία Κεφάλαια

Σύνολο Καθαρού Χρέους

340.664

234,4%

247.832

173,8%

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων

145.305

142.600

Στον υπολογισμό των βασικών χρηματοοικονομικών δεικτών περιλαμβάνεται και η επίδραση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

10

3. Συναλλαγές Μεταξύ Συνδεδεμένων Μερών

Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη:

Όμιλος

Εταιρεία

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

31/12/2022

31/12/2021

Πωλήσεις υπηρεσιών και αγαθών:

Προς μητρική

59.097

12.569

48.006

12.524

Προς θυγατρικές

-

1.506.355

1.121.487

Προς συγγενείς

1.733

1.398

1.729

1.398

Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη

174.026

82.295

171.254

81.454

Σύνολο

234.856

96.262

1.727.344

1.216.863

Αγορές υπηρεσιών και αγαθών:

Από μητρική

1.068.174

517.154

920.557

499.834

Από θυγατρικές

-

11.154

11.308

Από συγγενείς

350

317

350

317

Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη

95.351

67.054

66.176

43.923

Σύνολο

1.163.875

584.525

998.237

555.382

Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύμφωνα με τους συνήθεις εμπορικούς όρους. Τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν εταιρείες στις οποίες συμμετέχει και ασκεί ουσιώδη επιρροή ο βασικός μέτοχος του Ομίλου.

Όμιλος

Εταιρεία

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

31/12/2022

31/12/2021

Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη:

Από μητρική

8.774

1.702

2.429

1.683

Από θυγατρικές

-

53.302

28.851

Από συγγενείς

120

100

117

100

Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη

9.831

6.701

9.278

5.835

Σύνολο

18.725

8.503

65.126

36.469

Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη:

Προς μητρική

42.039

33.832

35.980

33.103

Προς θυγατρικές

-

15.222

11.018

Προς συγγενείς

145

134

145

134

Προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη

4.041

6.600

1.751

4.193

Σύνολο

46.225

40.566

53.098

48.448

Δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη.

Παροχές προς τη Διοίκηση

Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών

Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών, που αποτελούν και το ανώτατο κλιμάκιο της διοίκησης του Ομίλου, για την περίοδο 1/1– 31/12/2022 και 1/1–31/12/2021 αντίστοιχα, ανέρχονται σε € 3.773 χιλιάδες και € 3.243 χιλιάδες αντίστοιχα. (Εταιρεία: 1/1– 31/12/2022: € 2.924 χιλιάδες, 1/1–31/12/2021: € 2.791 χιλιάδες)

Άλλες δαπάνες που αφορούν διευθυντικά στελέχη του Ομίλου ανέρχονται σε € 384 χιλιάδες για την περίοδο 1/1–31/12/2022 και € 433 χιλιάδες για την περίοδο 1/1–31/12/2021 (Εταιρεία: 1/1–31/12/2022: € 156 χιλιάδες, 1/1–31/12/2021: € 169 χιλιάδες).

Έχουν καταβληθεί αποζημιώσεις προς διευθυντικά στελέχη του Ομίλου λόγω εξόδου από την υπηρεσία για την χρήση 2022 ποσού € 246 χιλιάδες ενώ για την χρήση 2021 δεν είχαν καταβληθεί αποζημιώσεις.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

11

Συναλλαγές Διευθυντικών Στελεχών

Δεν υπάρχουν απαιτήσεις μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου και των διευθυντικών στελεχών για την χρήση του 2022, ενώ για την χρήση του 2021 υπήρχε σχηματισμένη απαίτηση ποσού € 120 χιλιάδες.

4. Απολογισμός Εργασιών

4.1 Επενδύσεις – Ανάπτυξη

Εντος του 2022 καταφέραμε να ολοκληρώσουμε 8 νέα ιδιολειτουργούμενα και 10 νέα συνεργαζόμενα πρατήρια, ενώ κατασκευάσαμε 27 νέες αίθουσες πωλήσεων Smart Shop με ένα νέο αναβαθμισμένο σχεδιασμό που δινει την δυνατότητα για ευρύτερη γκάμα προϊόντων και υπηρεσιών στους πελάτες μας , και αυξησαμε το δικτυο μας των I Love Caf é και Plinto κατά 20 νέα I L ove Café, και 14 νέα πλυντήρια Plinto.

Επίσης συνεχίσαμε την τοποθέτηση ηλεκτροφορτιστών και σε πρατήρια πόλεως, και σε αυτά των αυτοκινητοδρόμων , δίνοντας την δυνατότητα στους πελάτες μας να εφοδιάζουν τα ηλεκτρικά τους αυτοκίνητα αυξάνοντας το δίκτυο μας σε 95 συνολικά πρατήρια σε όλη την χώρα που παρέχουν υπηρεσίες ηλεκτοφορτισης στα οχήματα των πελατών μας μεσω της πλαφορμας incharge. Τέλος προσθέσαμε στο δίκτυο των πρατηρίων μας ακόμη 5 εγκαταστάσεις υγραερίου ανεβάζοντας τον αριθμό των ιδιολειτουργούμενων πρατήριων μας που διαθέτουν Autogas σε 95 συνολικά και 7 νεες εγκαταστάσεις υγραερίου στο δίκτυο των συνεργαζόμενων πρατηρίων, ανεβάζοντας τον αριθμό αυτών που διαθέτουν υγραέριο σε 113.

Επιπλέον ο Όμιλος έθεσε τις βάσεις για την επέκταση των δραστηριοτήτων του στις Βαλκανικές χώρες και την Κύπρο μέσω της ίδρυσης νέων εταιρειών, πιο συγκεκριμένα:

➢ H CORAL ENERGY PRODUCTS (CYPRUS) LTD είναι η εταιρεία δικαιούχος χρήσης των σημάτων Shell στην Κύπρο. Η εταιρεία έλαβε την επωνυμία αυτή μετά την ολοκλήρωση της εξαγοράς της Lukoil Cyprus Limited από την Coral A.E τον Ιανουάριο του 2017. Στην Κύπρο οι κύριες δραστηριότητες της εταιρείας είναι η διανομή και εμπορία μιας ευρείας γκάμας πετρελαιοειδών προϊόντων όπως βενζίνη, πετρέλαιο και λιπαντικά κυρίως μέσω του δικτύου πρατηρίων Shell. Ήδη στην Κύπρο η εταιρεία λειτουργεί 37 πρατήρια, τα 23 πρατήρια ως ιδιολειτουργούμενα. Ακόμα, δραστηριοποιείται στα βιομηχανικά και ναυτιλιακά καύσιμα, λιπαντικά και χημικά. Οι προσπάθειες για περαιτέρω ανάπτυξη του δικτύου με νέα πρατήρια συνεχίζονται, εξασφαλίζοντας 6 νέες μισθώσεις που αφορούν ανέγερση πρατηρίων από οικόπεδο, τα 2 εκ των οποίων θα υλοποιηθούν μέσα στο 2023.

➢ Η CORAL SRB DOO BEOGRAD είναι η εταιρεία δικαιούχος χρήσης των σημάτων Shell στη Σερβία. Η εταιρεία δημιουργήθηκε το 2017 με σκοπό τη διανομή και εμπορία, μέσω των πρατηρίων με το σήμα Shell, μιας ευρείας γκάμας πετρελαιοειδών προϊόντων, όπως βενζίνη, πετρέλαιο και λιπαντικά. Η Coral Srb έχει στόχο να αναπτυχθεί στην αγορά με στοχευμένες επενδύσεις μέσω κεντρικών πρατηρίων καυσίμων μέσω των οποίων θα μπορεί να προμηθεύει ποιοτικά προϊόντα και υπηρεσίες στους Σέρβους καταναλωτές. Ήδη λειτουργούν εννέα πρατήρια, τα δυο στους κεντρικούς αυτοκινητοδρόμους Ε70 και Ε75. Παράλληλα έχει συμφωνηθεί η κατασκευή ενός ακόμα νέου ιδιολειτουργούμενου πρατηρίου, η λειτουργία του προγραμματίζεται εντός των επόμενων δώδεκα μηνών.

➢ Η CORAL FUELS DOO SKOPJE είναι η εταιρεία δικαιούχος χρήσης των σημάτων Shell στη Βόρειο Μακεδονία. Η Coral Fuels έχει στόχο να αναπτυχθεί στην αγορά με πρατήρια καυσίμων μέσω των οποίων θα μπορεί να προμηθεύει ποιοτικά προϊόντα και υπηρεσίες στους καταναλωτές. Η εταιρεία λειτουργεί τα δυο πρώτα πρατήρια της στον αυτοκινητόδρομο Ε75 στην περιοχή της Gevgelia, ενώ ήδη λειτουργεί και το τρίτο πρατήριο στην πόλη των Σκοπίων στην περιοχή της Pintija. Προγραμματίζεται το άνοιγμα άλλων δυο μέσα στο 2023.

➢ Η CORAL CROATIA DOO είναι η εταιρεία δικαιούχος χρήσης των σημάτων Shell στην Κροατία. Λειτουργεί 29 πρατήρια καυσίμων με τα σήματα της Shell ενώ προγραμματίζεται η λειτουργεία άλλων 3 εντός του 2023. Επίσης δραστηριοποιείται και στους τομείς της χονδρικής εμπορίας πετρελαιοειδών , λιπαντικών και χημικών προϊόντων.

Παράλληλα ο Όμιλος επέκτεινε τις δραστηριότητες του και ισχυροποίησε τη παρουσία του σε νέους τομείς μέσω των εταιρειών:

➢ Η Coral Products and Trading ΑΕ, δραστηριοποιείται στον κλάδο εμπορίας ναυτιλιακών καυσίμων στο σύνολο της Ελληνικής Επικράτειας από το 2017, αποτελεί στρατηγικό προμηθευτή ναυτιλιακών καυσίμων στην Ανατολική Μεσόγειο. Σήμερα κατατάσσεται ανάμεσα στους μεγάλους προμηθευτές ναυτιλιακών καυσίμων της περιοχής. H Εταιρεία για την χρήση του 2022 συνέχισε τα θετικά αποτελέσματα καθώς παρουσίασε σημαντική αύξηση του EBITDA στην χρήση του 2022 σε σχέση με τα επίπεδα του 2021.

➢ Η CORAL INNOVATIONS Α.Ε. δραστηριοποιείται στον κλάδο του ηλεκτρονικού εμπορίου μέσα από την ιστοσελίδα

http://www.allsmart.gr

και την εφαρμογή allSmart app, προσφέροντας περισσότερα από 30.000 διαφορετικά προϊόντα.

Το allSmart.gr συμβάλει δυναμικά στην εξυπηρέτηση των πάνω από 1.000.000 ενεργών πελατών της κάρτας allSmart και των 450.000 χρηστών της εφαρμογής allSmart app. Επιπλέον, η Coral Innovations Α.Ε έχει αναλάβει την προμήθεια προϊόντων αίθουσας για τα ιδιολειτουργούμενα πρατήρια Shell και AVIN και έχει σχεδιάσει και διανέμει σε Ελλάδα και εξωτερικό το βιταμινούχο νερό COOLVIT. Στον τομέα της ηλεκτροκίνησης, ανέλαβε την προμήθεια φορτιστών

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

12

ηλεκτρικών οχημάτων για λογαριασμό του Ομίλου Motor Oil, αντιπροσωπεύοντας 2 διεθνείς οίκους κατασκευής ηλεκτροφορτιστών. Τέλος, η Coral Innovations Α.Ε είναι αρωγός στη δημιουργία του πρατηρίου του μέλλοντος, υποστηρίζοντας τη διαρκή ανάπτυξη των υπηρεσιών που προσφέρονται εντός των καταστημάτων ευκολίας των πρατηρίων.

4.2 Ποιότητα – Περιβάλλον – Υγεία και Ασφάλεια – Εργασιακά θέματα

Ο Όμιλος Coral δραστηριοποιείται με συνέπεια στον κλάδο της εμπορίας πετρελαιοειδών από το 1928, ενεργώντας με κύριο μέλημα τον σεβασμό στον άνθρωπο και το περιβάλλον. Προσφέρει άριστη εξυπηρέτηση των καταναλωτών, παρέχοντας κορυφαίας ποιότητας υπηρεσίες και προϊόντα καινοτόμα υψηλών προδιαγραφών.

Προκειμένου να επιτύχει τους στόχους του στους τομείς Ποιότητας – Περιβάλλοντος – Υγείας και Ασφάλειας ο Όμιλος Coral:

Προμηθεύεται τα προϊόντα του κυρίως από την Μότορ Όϊλ Ελλάς, εξασφαλίζοντας με αυτό τον τρόπο προϊόντα πιστοποιημένης ποιότητας και υψηλών προδιαγραφών. Προσεγγίζει συστηματικά την διαχείριση της Ποιότητας, Υγείας, Ασφάλειας, Προστασίας και Περιβάλλοντος, ώστε να διασφαλίζεται η συμμόρφωση με την υφιστάμενη νομοθεσία και να εξασφαλίζεται η επίτευξη συνεχούς βελτίωσης της απόδοσης. Στοχεύει στρατηγικά στην συνεχή βελτίωση, μετρώντας, αξιολογώντας και γνωστοποιώντας την επίτευξη των στόχων του.

Συμπληρωματικά, ο Όμιλος, έχοντας απόλυτο το αίσθημα κοινωνικής ευθύνης εφαρμόζει αυστηρές πολιτικές σε θέματα που άπτονται της Ποιότητας, Υγείας, Ασφάλειας, Προστασίας και Περιβάλλοντος, ενώ διαθέτει, κατά τους εξωτερικούς επιθεωρητές, ζωντανό Σύστημα διαχείρισης QHSSE με ισχυρό μηχανισμό αυτοβελτίωσης.

Χαρακτηριστικά των παραπάνω είναι :

➢ Πιστοποιήσεις κατά ISO 9001:2015 (Ποιότητα), ISO14001:2015 (Περιβάλλον), ISO 45001:2018 (Υγεία και Ασφάλεια στην Εργασία) σε όλη την εφοδιαστική αλυσίδα και τα Πρατήρια στους Σταθμούς ανεφοδιασμού Αυτοκινήτων (ΣΕΑ). Επιπρόσθετα για τα πρατήρια της θυγατρικής ΕΡΜΗΣ ΑΕΜΕΕ ISO 27001 ( Ασφάλεια Πληροφοριών και Συστημάτων). Πιστοποίηση κατά το ISO 500001 το οποίο αφορά στην εφαρμογή Συστημάτων Διαχείρισης Ενέργειας (ΣΔΕ) που συμβάλλουν στη μείωση της κατανάλωσης της ενέργειας, την ελαχιστοποίηση του περιβαλλοντικού αποτυπώματος μιας επιχείρησης και τη μείωση του κόστους, προωθώντας τη βιώσιμη χρήση της ενέργειας. Έχει προβλεφθεί για εφαρμογή και πιστοποίηση μέχρι τέλος του 2023 στην Coral και τις θυγατρικές της: ΕΡΜΗ και ΜΥΡΤΕΑ, με πεδίο εφαρμογής το σύνολο των δραστηριοτήτων τους ( Διοικητικές εγκαταστάσεις, Εγκαταστάσεις, Εφοδιασμός, Διανομή (οδική μεταφορά) και Πρατήρια).

➢ Λεπτομερή καταγραφή των ενδιαφερομένων μερών, των αναγκών τους και του τρόπου αλληλεπίδρασης στα σημαντικά θέματα (material issues)

➢ Συγκεκριμένο πλάνο στόχων και δεικτών παρακολούθησης.

➢ Εκτενές πλάνο ενεργειών QHSSE με προσωπικούς στόχους ανά εργαζόμενο, που αντανακλά στα αποτελέσματα της εταιρείας και επηρεάζει τη συνολική βαθμολογία. Η συγκεκριμένη εφαρμογή έχει διακριθεί με βραβείο «Winner of the Industry» μεταξύ των κορυφαίων στον κλάδο, επιχειρήσεων-βιομηχανιών.

➢ Εκτενές πλάνο επενδύσεων για τη βελτίωση των λειτουργιών και εξοπλισμού σε Υγεία και Ασφάλεια, Περιβαλλοντικές επιπτώσεις, Ενεργειακό αποτύπωμα κα.

➢ Το 2020 ενισχύθηκε η σιδηροδρομική μεταφορά των προϊόντων της Coral μέσω σύνδεσης της εγκατάστασης Καλοχωρίου στη Β. Ελλάδα με το σιδηροδρομικό δίκτυο και δυνατότητα φορτοεκφορτώσεων πετρελαιοειδών. Ειδικά στο κομμάτι των φορτοεκφορτώσεων ο Όμιλος Coral καινοτομεί, αφού πλέον δίνεται η δυνατότητα όχι μόνο εκφόρτωσης αλλά επιπλέον και φόρτωσης πετρελαιοειδών, γεγονός που τη καθιστά για μια ακόμα φορά, πρωτοπόρο.

➢ Εργαλεία συνεχούς αναγνώρισης, υπολογισμού του ρίσκου ανά δραστηριότητα, εφαρμογή ισχυρών μέτρων αποφυγής αλλά και σύστημα Διαχείρισης Αλλαγών.

➢ Σχέδια έκτακτης ανάγκης ανά τοποθεσία για την αντιμετώπιση φωτιάς, σεισμού, διαρροής, οδικού συμβάντος κλπ αλλά και την λήψη κατασταλτικών μέτρων για τον περιορισμό των συνέπειών σε ανθρώπους περιβάλλον , περιουσία και φήμη. Προγραμματισμένες και απρογραμμάτιστες ασκήσεις μέσα στο έτος, ενίοτε με συμμετοχή της Πυροσβεστικής αλλά και ενδιαφερομένων μερών πχ Περιφέρεια, Λιμεναρχείο, Αστυνομία, γείτονες κλπ.

➢ Ειδικά για την Covid 19: A κολουθούμε προληπτικό πρόγραμμα ελέγχου εργαζομένων με rapid test , μέτρο το οποίο εκτείνετε πέρα από τα όσα επιβάλλει η νομοθεσία .

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

13

➢ Αναφορά και καταγραφή, από όλο το προσωπικό και τους εργολάβους, των ανασφαλών συνθηκών QHSSE μέσω διαδικτυακών εργαλείων.

➢ Προληπτική προσέγγιση του κινδύνου: Διερεύνηση όχι μόνο ατυχημάτων αλλά και προωθώντας την αναφορά από τους εργαζόμενους και συνεργάτες πιθανών περιστατικών και φυσικά σημαντικών παραλίγο περιστατικών και σοβαρών πιθανών επικίνδυνων συμβάντων, με διασπορά της γνώσης σε όλα τις εταιρείες.

➢ Διοργάνωση εκδηλώσεων που στοχεύουν στην επαγρύπνηση και τη προαγωγή της κουλτούρας της Υγείας και Ασφάλειας, σε όλες τις βαθμίδες, με διάρκεια και επίδραση σε όλο το έτος, πχ Safety Day - ημέρα θεσμός που διοργανώθηκε το 2022 για 16η συνεχή χρονιά. -Πρωτοβουλία βραβευμένη σε εθνικό διαγωνισμό.

➢ Σύστημα επιβράβευσης για εξαιρετική επίδοση σε θέματα Υγείας, Ασφάλειας, Ποιότητας και Περιβάλλοντος, σε εργαζόμενους της εταιρείας – εσωτερικά HSE Awards.

➢ Έρευνα ανίχνευσης της Κουλτούρας Υγείας και Ασφάλειας στους εργαζόμενους όλων των βαθμίδων. Η έρευνα διεξάγεται περιοδικά με εσωτερικά με εργαλεία και σκοπό τον εντοπισμό των δυνατών σημείων αλλά και σημείων που χρίζουν βελτίωσης. - Πρωτοβουλία βραβευμένη σε εθνικό διαγωνισμό.

➢ Συμμετοχή σε εθνικούς και διεθνείς οργανισμούς για θέματα Y and A, Environment, Energy, κλπ

➢ Eνισχύσαμε το κοινωνικό μας αποτύπωμα, κάτι που αποτελεί και βασική μας προτεραιότητα διαχρονικά. Με μήνυμά μας το «Δίνουμε Αξία» παρουσιάσαμε και υλοποιούμε μία νέα πρωτοβουλία. Από τις 12 Δεκεμβρίου 2022 έως και τις 12 Φεβρουαρίου 2023, κάθε συναλλαγή επιβράβευσης με την κάρτα allSmart στα πρατήρια Shell σε Ελλάδα και Κύπρο, ενισχύει το έργο της «wise GREECE! », για προμήθεια τροφίμων πρώτης ανάγκης και υψηλής διατροφικής αξίας, σε συνανθρώπους μας που τα χρειάζονται.

➢ Τη Διεθνή Ημέρα Εθελοντή εργαζόμενοι της εταιρείας μας συνέβαλαν στο έργο του «The Love Van», φτιάχνοντας και διαθέτοντας το γεύμα σε συνανθρώπους μας χωρίς στέγη.

Επιπλέον απαιτεί από τους εργολάβους, συνεργάτες και από τις κοινοπραξίες εταιρειών κάτω από τον επιχειρησιακό του έλεγχο, να εφαρμόζουν τις πολιτικές αυτές καθώς και να χρησιμοποιούν την επιρροή τους στην προώθηση αυτών των πολιτικών. Προκειμένου ο Όμιλος να καλλιεργήσει εκείνη τη νοοτροπία, στα πλαίσια της οποίας το προσωπικό του Ομίλου Coral θα ενστερνίζεται αυτές τις δεσμεύσεις, περιλαμβάνει την απόδοση σε θέματα Ποιότητας, Υγείας, Ασφάλειας, Προστασίας και Περιβάλλοντος στις εκθέσεις απόδοσης όλου του προσωπικού και την ανταμείβει ανάλογα.

Οι εργασιακές σχέσεις βρίσκονται σε πολύ καλό επίπεδο, αφού η διαμόρφωσή τους, πέραν των προβλεπόμενων από τις σχετικές διατάξεις, βασίζεται πάνω στο σεβασμό των ανθρώπινων δικαιωμάτων και των εργασιακών ελευθεριών, πάνω στην ανάπτυξη πνεύματος αμοιβαίας εμπιστοσύνης, κατανόησης και συνεργασίας, καθώς και στη καθιέρωση πολιτικών διοίκησης ανθρώπινου δυναμικού που καθορίζουν με σαφή και αμερόληπτο τρόπο τα θέματα που αφορούν τη Διοίκηση Ανθρώπινου Δυναμικού.

Για τον καθορισμό, τη διαχείριση και την εξέλιξη των αμοιβών του προσωπικού εφαρμόζεται ένα σύστημα που χαρακτηρίζεται από συνέπεια, διαφάνεια και αντικειμενικότητα. Παρέχονται ανταγωνιστικές αμοιβές, βασισμένες στην απόδοση.

Εκτός από τις πάσης φύσεως χρηματικές αμοιβές, προσφέρουμε στο προσωπικό μας και ένα ευρύ φάσμα οικειοθελών παροχών που καλύπτουν αυτούς και τις οικογένειές τους. Οι οικειοθελείς παροχές αποβλέπουν στην ενίσχυση της ασφάλισής τους πέραν των απαιτήσεων του νόμου, στην περαιτέρω σύσφιξη των δεσμών τους με τον Όμιλο, στην ανάπτυξη της συνεργασίας και του ομαδικού πνεύματος και στην εξασφάλιση ισορροπίας μεταξύ προσωπικής και επαγγελματικής ζωής. Ορισμένες από τις ενέργειες που υλοποιήθηκαν με πρωτοβουλία του Ομίλου είναι:

➢ Πρόγραμμα συμπληρωματικής ασφάλισης ζωής και υγείας.

➢ Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα.

Αναγνωρίζουμε ότι η αναπτυξιακή πορεία και η υλοποίηση της επιχειρηματικής στρατηγικής του Ομίλου σε ένα διεθνοποιημένο και υψηλής τεχνικής εξειδίκευσης κλάδο όπως είναι ο κλάδος του πετρελαίου, συνδέονται στενά με την ανάπτυξη των ικανοτήτων και δεξιοτήτων των εργαζομένων. Ως εκ τούτου, η εκπαίδευση του ανθρώπινου δυναμικού στους τομείς τόσο της επαγγελματικής κατάρτισης, όσο και της ατομικής επιμόρφωσης είναι θέμα κεφαλαιώδους σημασίας για το οποίο γίνονται σημαντικές επενδύσεις σε χρήμα και σε χρόνο απασχόλησης. Η διαδικασία για την εκπαίδευση έχει ως τελικό στόχο τη συνεχή, υπεύθυνη, ευέλικτη και ολοκληρωμένη επαγγελματική εκπαίδευση και επιμόρφωση των εργαζομένων.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

14

5. Δομή Ομίλου (Θυγατρικές και Συγγενείς Εταιρείες)

5.1 Θυγατρικές Εταιρείες

ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ, ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ, ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΕΡΜΗΣ

Η εταιρεία ιδρύθηκε το 1969 και η σημερινή της έδρα της είναι στο Μαρούσι Αττικής (Ηρώδου Αττικού 12Α, Τ.Κ: 151 24). Η διάρκειά της έχει οριστεί μέχρι το 2068. Αντικείμενο της εταιρείας είναι η εκμετάλλευση πρατήριων λιανικής εμπορίας υγρών καυσίμων. Το μετοχικό κεφάλαιο της Ερμής Α.Ε. ανέρχεται σε Ευρώ 5.475.800 διαιρούμενο σε 54.758 μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 100 η κάθε μία και μοναδικός μέτοχος της εταιρείας είναι η Coral A.E.

Οι οικονομικές καταστάσεις της ΕΡΜΗΣ Α.Ε.Μ.Ε.Ε. αναρτώνται στην ιστοσελίδα

http://www.coralenergy.gr./

ΜΥΡΤΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΣ, ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

Η εταιρεία ιδρύθηκε το 1995 και η σημερινή της έδρα της είναι στο Μαρούσι Αττικής (Ηρώδου Αττικού 12Α, Τ.Κ: 151 24). Η διάρκειά της έχει οριστεί μέχρι το 2045. Αντικείμενο της εταιρείας είναι η εκμετάλλευση πρατήριων λιανικής εμπορίας υγρών καυσίμων. Το μετοχικό κεφάλαιο της Μυρτέα Α.Ε. ανέρχεται σε Ευρώ 1.175.000 διαιρούμενο σε 23.500 μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 50 η κάθε μία και μοναδικός μέτοχος της εταιρείας είναι η Coral A . E ..

Οι οικονομικές καταστάσεις της MYΡΤΕΑ Α.Ε. αναρτώνται στην ιστοσελίδα

http://www.coralenergy.gr./

CORAL PRODUCTS AND TRADING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ ΝΑΥΤΙΚΩΝ ΕΦΟΔΙΩΝ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

Η εταιρεία ιδρύθηκε το 2014 και η σημερινή της έδρα της είναι στο Μαρούσι Αττικής (Ηρώδου Αττικού 12Α, Τ.Κ: 151 24). Η διάρκειά της έχει οριστεί μέχρι το 2064. Αντικείμενο της εταιρείας είναι η εμπορία ναυτιλιακών καυσίμων. Το μετοχικό κεφάλαιο της CORAL PRODUCTS AND TRADING Α.Ε. ανέρχεται σε Ευρώ 1.100.000 διαιρούμενο σε 550.000 μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 2 η κάθε μία και μοναδικός μέτοχος της εταιρείας είναι η Coral A.E.

Οι οικονομικές καταστάσεις της CORAL PRODUCTS AND TRADING Α.Ε. αναρτώνται στην ιστοσελίδα

http://www.coralenergy.gr./

CORAL INNOVATIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ, ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ

Η εταιρεία ιδρύθηκε το 2015 και η σημερινή της έδρα της είναι στον Περισσό Αττικής (Γεωργίου Αβέρωφ 26-28, Τ.Κ: 142 32). Η διάρκειά της έχει οριστεί μέχρι το 2065. Αντικείμενο της εταιρείας είναι το ηλεκτρονικό εμπόριο και η παροχή συναφών υπηρεσιών. Το μετοχικό κεφάλαιο της Coral Innovations Α.Ε. ανέρχεται σε Ευρώ 1.500.000 διαιρούμενο σε 150.000 μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 10 η κάθε μία και μοναδικός μέτοχος της εταιρείας είναι η Coral A.E.

Οι οικονομικές καταστάσεις της CORAL INNOVATIONS Α.Ε. αναρτώνται στην ιστοσελίδα

http://www.coralenergy.gr./

Η CORAL A.E. έχει θέσει τις βάσεις για την επέκταση των δραστηριοτήτων της στις Βαλκανικές χώρες και την Κύπρο μέσω των MEDSYMPAN LIMITED και MEDPROFILE LIMITED οι οποίες είναι εταιρείες συμμετοχών.

Η MEDSYMPAN LIMITED ιδρύθηκε στις 1.6.2017 με έδρα τη Λευκωσία και μοναδικό μέτοχο την CORAL A.E.. Το μετοχικό κεφάλαιο της MEDSYMPAN LIMITED στις 31.12.2021 ήταν Ευρώ 19.744.946 διαιρούμενο σε 19.744.946 μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 1 η κάθε μία.

Εντός της χρήσης 2022 πραγματοποιήθηκε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών συνολικού ποσού Ευρώ 6.000.000, με την έκδοση συνολικά 6.000.000 μετοχών ονομαστικής αξίας Ευρώ 1 η κάθε μία όπως συνοπτικά παρουσιάζεται στον κάτωθι πίνακα:

Ημερομηνία

Μετοχές

Ονομαστική Αξία / Τιμή Διάθεσης Μετοχών

Νέα Κεφάλαια

Μετοχικό Κεφάλαιο

31/12/202 1

19.744.946

19.744.946 €

1 8 / 5 /202 2

6.000.000

1 €

6.000 .000 €

25.744.946 €

Σύνολο

25.744.946

1 €

6.000.000 €

25.744.946 €

Κατόπιν των ανωτέρω εταιρικών πράξεων το μετοχικό κεφάλαιο της MEDSYMPAN LIMITED στις 31.12.2022 διαμορφώθηκε σε Ευρώ 25.744.946 διαιρούμενο σε 25.744.946 ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 1 η κάθε μία.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

15

Οι παραπάνω αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου πραγματοποιήθηκαν για για την κάλυψη των ταμειακών αναγκών των θυγατρικών της MEDSYMPAN LIMITED με την επωνυμία CORAL SRB DOO BEOGRAD και CORAL-FUELS DOEL SKOPJE (σχετικά στοιχεία παρατίθενται στη συνέχεια).

Η MEDSYMPAN LIMITED συμμετέχει με ποσοστό 100% στο μετοχικό κεφάλαιο των εταιριών CORAL SRB DOO BEOGRAD, CORAL- FUELS DOEL SKOPJE, CORAL MONTENEGRO DOO PODGORICA και CORAL ALBANIA SH.A. και με ποσοστό 75% στο μετοχικό κεφάλαιο της CORAL CROATIA D.O.O. Οι εταιρείες παρουσιάζονται συνοπτικά παρακάτω:

CORAL SRB DOO BEOGRAD

Ιδρύθηκε στις 13.1.2017 με έδρα το Βελιγράδι, Σερβία και εγγεγραμμένο μετοχικό κεφάλαιο 516.194.660 RSD . Στις 31.12.2021 το καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της CORAL SRB d.o.o Beograd ήταν 1.104.119.660,00 RSD.

Τον Μάιο του 2022 η MEDSYMPAN LIMITED εισέφερε στην CORAL SRB d.o.o Beograd το ποσό των 587.521.000,00 RSD (Ευρώ 5.000.000) για την περαιτέρω ανάπτυξη των επιχειρηματικών σκοπών της τελευταίας.

Μετά τις ανωτέρω εταιρικές πράξεις, το μετοχικό κεφάλαιο της CORAL SRB d.o.o Beograd στις 31.12.2022 διαμορφώθηκε σε 1.691.640.660 RSD ( 14.345.796 €).

Η κύρια δραστηριότητα της CORAL SRB d.o.o Beograd, όπως ορίζεται στο καταστατικό της, είναι το χονδρεμπόριο στερεών, υγρών και αερίων καυσίμων και συναφών προϊόντων. Η Εταιρεία εντός της χρήσης 2022 λειτούργησε 2 επιπλέον πρατήρια υγρών καυσίμων με το εμπορικό σήμα Shell με το συνολικό αριθμό πρατηρίων να ανέρχεται σε εννέα (9).

CORAL - FUELS DOEL SKOPJE

Ιδρύθηκε στις 24.11.2017 ως εταιρεία περιορισμένης ευθύνης με αόριστη διάρκεια, έδρα τα Σκόπια και εγγεγραμμένο μετοχικό κεφάλαιο Ευρώ 30.000 (1.844.720 MKD) το οποίο κατεβλήθη στις 19.11.2018. Στις 31.12.2021 το καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ήταν Ευρώ 830.000 (51.200.711 MKD). Εντός της χρήσης 2022 πραγματοποιήθηκε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών ύψους Ευρώ 1.000.000 (61.695.000 MKD) με αποτέλεσμα στις 31.12.2022 το μετοχικό κεφάλαιο της CORAL FUELS DOOEL Skopje να ανέρχεται σε Ευρώ 1.830.000 (112.895.711 MKD).

Η ανωτέρω εταιρική πράξη πραγματοποιήθηκε με σκοπό την ανάπτυξη των επιχειρηματικών σκοπών της Εταιρείας. Ειδικότερα, εντός της χρήσης 2022 η Εταιρεία λειτούργησε ένα νέο πρατήριο υγρών καυσίμων με το εμπορικό σήμα SHELL φτάνοντας να λειτουργεί συνολικά 3 πρατήρια.

Η κύρια δραστηριότητα της CORAL FUELS DOOEL Skopje, όπως ορίζεται στο καταστατικό της, είναι η λιανική εμπορία υγρών καυσίμων κίνησης οχημάτων και λιπαντικών μέσω πρατηρίων.

CORAL MONTENEGRO DOO PODGORICA

Ιδρύθηκε στις 27.11.2017 ως ανεξάρτητη οικονομική και επιχειρηματική μονάδα υπόχρεη για το σύνολο των οφειλών της μέσω των περιουσιακών της στοιχείων (πλήρης ευθύνη) με έδρα το Μαυροβούνιο. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε Ευρώ 100.000 και η κύρια δραστηριότητα της είναι το χονδρεμπόριο στερεών και αερίων καυσίμων και συναφών προϊόντων.

CORAL ALBANIA SH.A.

Ιδρύθηκε στις 2.10.2018 με έδρα τα Τίρανα Αλβανίας. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε 24.727.500 ALL (Ευρώ 202.000) διαιρούμενο σε 247.275 μετοχές ονομαστικής αξίας 100 ALL η κάθε μία. Η κύρια δραστηριότητα της CORAL ALBANIA A.E. είναι οι εισαγωγές/εξαγωγές, χονδρικό/λιανικό εμπόριο πετρελαιοειδών και η διαχείριση πρατηρίων βενζίνης.

CORAL CROATIA D.O.O

Στις 19.01.2021 η MEDSYMPAN LIMITED ολοκλήρωσε τη συναλλαγή για την εξαγορά του 75% των μετοχών της εταιρείας “APIOS D.O.O.” έναντι Ευρώ 11,2 εκατ. περίπου. Η εν λόγω εταιρεία ιδρύθηκε το 2009 με έδρα την Κροατία, δραστηριοποιείται στη λιανική και χονδρική εμπορία υγρών καυσίμων, διαθέτει δίκτυο 27 πρατηρίων με μερίδιο αγοράς 3%. Με την ολοκλήρωση της συμφωνίας, η “APIOS D.O.O.” μετονομάστηκε σε “CORAL CROATIA D.O.O.” ενώ σταδιακά το δίκτυο των πρατηρίων της θα λειτουργεί υπό το εμπορικό σήμα της Shell βάσει συμφωνητικού χρήσης σημάτων (trademark license agreement) με τη Shell Brands International B.V. Στις 31.12.2022 το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανήρχετο σε 10.500.000 HRK (Croatian Kuna) (Ευρώ 1.387.879).

CORAL DVA D.O.O

Την 16η Ιανουαρίου 2022 η "CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ" μέσω της θυγατρικής της στην Κροατία "Coral Croatia d.o.o." της οποίας κατέχει το 75% των μετοχών, ολοκλήρωσε την συναλλαγή για την εξαγορά του 100% των μετοχών της εταιρείας “Downstream Dva d.o.o.” έναντι € 2.476 χιλιάδες.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

16

Η “Downstream Dva d.o.o.” ιδρύθηκε το 2021 με απόσχιση από την “Downstream d.o.o.” και είναι ιδιοκτήτρια ακίνητης περιουσίας 2 πρατηρίων υγρών καυσίμων τα οποία λειτουργούν υπό την διεύθυνση της "Coral Croatia d.o.o.". Με την ολοκλήρωση της συμφωνίας, η “ Downstream Dva d.o.o.” μετονομάστηκε σε “Coral Dva d.o.o.”.

Η συναλλαγή απεικονίστηκε λογιστικά ως απόκτηση περιουσιακών στοιχείων. Το συνολικό κόστος της επένδυσης ανήλθε σε € 2.476 χιλιάδες. Το πλεόνασμα του συνολικού τιμήματος ύψους € 2.065 χιλιάδες επί της αξίας της καθαρής θέσης που αποκτήθηκε κατανεμήθηκε στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία. Στις 31.12.2022 το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανήρχετο σε 1.693.800 HRK (Ευρώ 225.015).

Η MEDPROFILE LIMITED ιδρύθηκε το 2017 με έδρα τη Λευκωσία. Το μετοχικό κεφάλαιο της MEDPROFILE LIMITED ανέρχεται σε Ευρώ 10.001 διαιρούμενο σε 10.000 κοινές ονομαστικές μετοχές πλέον μίας (1) προνομιούχου άνευ δικαιώματος ψήφου μετοχής.

Η μετοχική σύνθεση της MEDPROFILE LIMITED έχει ως εξής: CORAL A.E. 7.500 κοινές ονομαστικές μετοχές πλέον μία (1) προνομιούχο μετοχή άνευ δικαιώματος ψήφου (75% του μετοχικού κεφαλαίου), RASELTON HOLDINGS LTD 2.500 κοινές ονομαστικές μετοχές (25% του μετοχικού κεφαλαίου).

Η MEDPROFILE LIMITED συμμετέχει με ποσοστό 100% στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας CORAL ENERGY PRODUCTS CYPRUS LIMITED με έδρα την Λευκωσία. Η τελευταία λειτουργεί δίκτυο λιανικής εμπορίας υγρών καυσίμων στη Κύπρο αποτελούμενο από 37 πρατήρια, εκ των οποίων τα 36 με το εμπορικό σήμα SHELL.

Το μετοχικό κεφάλαιο της CORAL ENERGY PRODUCTS CYPRUS LIMITED ανέρχεται σε Ευρώ 342.343,71 διαιρεμένο σε 200.201 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 1,71 η κάθε μία.

5.2 Συγγενείς Εταιρείες

SHELL AND MOH ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ

Η εταιρεία ιδρύθηκε το 2009. Η έδρα της είναι στο Μαρούσι Αττικής (Λεωφόρος Κηφισίας 151, Τ.Κ. 151 24) ενώ η διάρκειά της έχει οριστεί για 50 χρόνια. Αντικείμενο της εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 3 του καταστατικού της, είναι η παροχή υπηρεσιών εφοδιασμού αεροσκαφών. Στο πλαίσιο αυτό η εταιρεία, πέραν των δικών της πελατών, έχει υπεισέλθει σε συμβάσεις συνεργασίας με ξένες εταιρείες μέλη του Shell International Aviation Trading System για ανεφοδιασμό και των εν λόγω πελατών σε αεροδρόμια της Ελλάδας.

Σήμερα, η Shell and MOH Aviation Fuels διαθέτει παρουσία σε 21 αεροδρόμια ανά την Ελλάδα και μέσω των δύο συμμετοχών της, GISSCO και SAFCO, πραγματοποιεί περίπου 90.000 ανεφοδιασμούς σε ετήσια βάση. Επιπρόσθετα, η θυγατρική της Shell and MOH Aviation Fuels Bulgaria εφοδιάζει τους αεροπορικούς της πελάτες στο Αεροδρόμιο της Σόφιας. Επίσης, ως μέλος του Shell International Aviation Trading System έχει τη δυνατότητα να εξυπηρετεί οποιαδήποτε Ελληνική και Κυπριακή αεροπορική εταιρεία σε περίπου 800 αεροδρόμια ανά τον κόσμο.

Το μετοχικό κεφάλαιο της SHELL and MOH Α.Ε. ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ ανέρχεται σε Ευρώ 7.547.000 διαιρούμενο σε 754.700 μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 10 η κάθε μία.

Η μετοχική σύνθεση της εταιρείας έχει ως ακολούθως: 51% SHELL OVERSEAS HOLDINGS LIMITED, 49% CORAL A.E.

Την 31.12.2022 η εταιρεία απασχολούσε 10 άτομα.

ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ – ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ Α.Ε.

Η εταιρεία ιδρύθηκε το 1967 με έδρα στο Μαρούσι Αττικής (Λ. Κηφισίας 26 και Παραδείσου 2, 151 25), διακριτικό τίτλο R.A.P.I. και διάρκεια μέχρι το 2027. Σύμφωνα με το άρθρο 3 του καταστατικού της αντικείμενο της εταιρείας είναι η διαχείριση εγκαταστάσεων πετρελαιοειδών. Η μετοχική σύνθεση της εταιρείας έχει ως ακολούθως: ΒΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ Α.Ε. 62,51% - CORAL A.E. 37,49%.

Το Μετοχικό Κεφάλαιο της R.A.P.I στις 31.12.2022 ανέρχεται σε Ευρώ 1.226.750 διαιρούμενο σε 49.070 μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 25 η κάθε μία.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

17

6. Μέτοχοι

Η μητρική εταιρεία του Ομίλου Coral έως την 30η Ιουνίου του έτους 2010 ήταν 100% θυγατρική της Shell Overseas Holdings Limited και μέλος του ομίλου της Royal Dutch Shell. Την 1η Ιουλίου 2010, ολοκληρώθηκε η εξαγορά του 100% της Εταιρείας από την Μότορ Όϊλ (Ελλάς) Διυλιστήρια Κορίνθου Α.Ε., η οποία είναι ανώνυμη Εταιρεία, έχει συσταθεί στην Ελλάδα σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν 2190/1920 (όπως αυτός αντικαταστάθηκε με τον 4548/2018),με έδρα το Μαρούσι , Ηρώδου Αττικού 12α, Τ.Κ. 151 24 και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η διάρκειά της έχει οριστεί μέχρι το 2045 σύμφωνα με το καταστατικό.

Το μετοχικό κεφάλαιο της Coral A.E. ανέρχεται σε € 80.150.976 αποτελούμενο από 2.730.868 κοινές ονομαστικές μετοχές που δεν έχουν δικαίωμα σε σταθερό εισόδημα, ονομαστικής αξίας η κάθε μια € 29,35. Οι μετοχές της Εταιρείας δεν διαπραγματεύονται σε καμία ενεργή χρηματιστηριακή αγορά. Την 31/12/2022 η εταιρεία δεν κατείχε ίδιες μετοχές.

Η Εταιρεία εδρεύει στο Μαρούσι, Ηρώδου Αττικού 12α, Τ.Κ. 151 24 και διαθέτει 26 υποκαταστήματα στην Ελλάδα. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι η

https://www.coralenergy.gr/

.

7. Σημαντικά Γεγονότα Που Έχουν Συμβεί Έως Σήμερα

Στις 2 Ιανουαρίου 2023 η CORAL Α.Ε. εξαγόρασε το σύνολο (100%) των ονομαστικών μετοχών της«PHARMON ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» καταβάλοντας συνολικό τίμημα Ευρώ 8 χιλιάδων. Σκοπός της εξαγορασθείσας εταιρείας είναι οι υπηρεσίες εταιρειών χαρτοφυλακίου (holding). Στις 5 Ιανουαρίου 2023 αποφασίστηκε η συμμετοχή της Εταιρείας στην αύξηση του εταιρικού κεφαλαίου της PHARMON M.I.K.E. κατά το ποσό των Πεντακοσίων Πενήντα Χιλιάδων Ευρώ (€550 χιλιάδες).

Στις 16 Μαρτίου 2023 με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας CORAL Α.Ε. αποφασίστηκε η πώληση του συνόλου (100%) των ονομαστικών μετοχών κυριότητάς της, εκδόσεως της εταιρείας με την επωνυμία «CORAL INNOVATIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ, ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ», στην εταιρεία με την επωνυμία «IREON INVESTMENTS LTD». Η «IREON INVESTMENTS LTD», που εδρεύει στην Κύπρo, αποτελεί 100% θυγατρική της ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε., της οποίας ομοίως αποτελεί 100% θυγατρική και η CORAL Α.Ε. Η κίνηση αυτή εντάσσεται σε ένα ευρύτερο πλαίσιο ομιλικής αναδιάρθρωσης για την αρτιότερη επίτευξη των σκοπών των εταιρειών CORAL A.E και IREON INVESTMENTS LTD. Η αξία της ως άνω συναλλαγής, που έλαβε χώρα στις 01.04.2023, ανέρχεται σε Ευρώ 8.030 χιλιάδες.

Στις 17 Μαρτίου 2023 με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας CORAL Α.Ε. αποφασίστηκε η πώληση 3 πρατηρίων ιδιοκτησίας της στην εταιρεία «IREON REALTY I MΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε». Η αξία της ως άνω συναλλαγής ανήλθε σε Eυρώ 4.830 χιλιάδες.

Στις 18 Απριλίου 2023, η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας CORAL PRODUCTS AND TRADING Α.Ε. αποφάσισε την διανομή μερίσματος συνολικού ποσού Eυρώ 15.000 χιλιάδων στον μέτοχο Coral A.E..

Εκτός των ανωτέρω δεν έχει συμβεί κάποιο γεγονός το οποίο να επηρεάζει σημαντικά την οικονομική διάρθρωση ή την επιχειρηματική πορεία του Ομίλου από την 1/1/2023 μέχρι την ημερομηνία σύνταξης του παρόντος.

8. Κύριες Πηγές Αβεβαιότητας Λογιστικών Εκτιμήσεων

Η σύνταξη των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων προϋποθέτει τη διενέργεια εκτιμήσεων και παραδοχών, που ενδέχεται να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις όπως επίσης και το ύψος των εσόδων και εξόδων που αναγνωρίστηκαν. Η χρήση επαρκούς πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης, αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων σε αποτιμήσεις περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό, απομείωση αξίας απαιτήσεων, ανοιχτές φορολογικές υποχρεώσεις και εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Οι εκτιμήσεις κρίνονται σημαντικές αλλά μη δεσμευτικές. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις. Οι σημαντικότερες πηγές αβεβαιότητας στις λογιστικές εκτιμήσεις της Διοίκησης αφορούν κυρίως στις επίδικες υποθέσεις και στις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις όπως αναφέρονται αναλυτικά στην σημείωση 34 επί των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πηγές αβεβαιότητας είναι σχετικές με τις παραδοχές της Διοίκησης αναφορικά με τα προγράμματα παροχών στο προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία ,τις αυξήσεις αποδοχών τον πληθωρισμό. Επίσης πηγή αβεβαιότητας αποτελεί η εκτίμηση σχετικά με την ωφέλιμη ζωή των παγίων στοιχείων. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

18

9. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου

Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, κίνδυνο ταμειακών ροών και εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων και κίνδυνο τιμών), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική επίδραση της μεταβλητότητας των χρηματοπιστωτικών αγορών στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου.

Συνοπτικά, οι μορφές χρηματοοικονομικών κινδύνων που προκύπτουν αναλύονται κατωτέρω.

9.1 Κίνδυνος αγοράς

Ο Όμιλος εκτίθεται σε οικονομικούς κινδύνους κυρίως από την διακύμανση των τιμών των προϊόντων του πετρελαίου, την αλλαγή των συναλλαγματικών ισοτιμιών καθώς και των επιτοκίων. Δεν υπάρχουν διαφοροποιήσεις στους κινδύνους που πιθανόν εκτίθεται ο Όμιλος στην αγορά που δραστηριοποιείται καθώς και στον τρόπο που αντιμετωπίζει και μετρά αυτούς τους κινδύνους. Λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες που διαμορφώθηκαν στον κλάδο της εμπορίας προϊόντων πετρελαίου αλλά και στο οικονομικό περιβάλλον γενικότερα, η πορεία τόσο για τον Όμιλο όσο και για την Εταιρεία κρίνεται ικανοποιητική. Επίσης ο Όμιλος μέσω θυγατρικών στην Κύπρο και τα Βαλκάνια, σχεδιάζει την επέκταση των δραστηριοτήτων του στο εξωτερικό.

Covid – 19

Αναφορικά με την πανδημία του COVID-19 ο Όμιλος παρακολουθεί συνεχώς και αξιολογεί προσεκτικά την κατάσταση και τις πιθανές επιπτώσεις της στις δραστηριότητες της αναλαμβάνοντας πρωτοβουλίες που αντιμετωπίζουν κατά το δυνατόν την επίδραση των επιπτώσεων της. Η σταδιακή αποκατάσταση της ομαλότητας σε εγχώριο και διεθνές επίπεδο, καθώς επίσης και οι αναληφθείσες πολιτικές στην Ευρωπαϊκή Ένωση και την Ελλάδα έχουν εξομαλύνει τις επιπτώσεις του Covid-19 στα οικονομικά μεγέθη της Ομίλου και της Εταιρείας.

Συνέπειες της ρωσικής εισβολής στην Ουκρανία

Δεν αναμένουμε ότι οι εξελίξεις και οι στρατιωτικές ενέργειες στην Ουκρανία καθώς και οι επιδράσεις σε οντότητες που έχουν δραστηριότητες σε Ρωσία, Ουκρανία και Λευκορωσία θα επηρεάσουν ουσιωδώς τις δραστηριότητες του Ομίλου

9.1.1 Συναλλαγματικός κίνδυνος

Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην ελληνική αγορά και τιμολογεί σε Ευρώ. Για τις συναλλαγές σε ξένο νόμισμα η Εταιρεία εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο προερχόμενο από τα Δολάρια ΗΠΑ. Λόγω αυτού υπάρχει κίνδυνος από τις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών. Επίσης, λόγω της χρήσης των διεθνών τιμών platts σε Δολάρια ΗΠΑ για αγορές πετρελαιοειδών η σχετική ισοτιμία Δολάριο ΗΠΑ/Ευρώ είναι ένας σημαντικός παράγων των περιθωρίων κέρδους του Ομίλου. Η διαχείριση του συναλλαγματικού κινδύνου γίνεται με τη μεγιστοποίηση της φυσικής αντιστάθμισης μέσω υποχρεώσεων – απαιτήσεων και εισροών - εκροών σε Δολάρια ΗΠΑ καθώς και με τη σύναψη συμβάσεων χρηματοοικονομικών μέσων.

9.1.2 Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων

Ο Όμιλος έχει πρόσβαση σε σημαντικές εγχώριες κεφαλαιαγορές και είναι σε θέση να επιτυγχάνει ανταγωνιστικά επιτόκια και όρους δανεισμού. Ως εκ τούτου, τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες δεν επηρεάζονται σημαντικά από διακυμάνσεις επιτοκίων.

Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022, εάν τα υφιστάμενα επιτόκια των δανείων ήταν κατά 1% υψηλότερα ή χαμηλότερα, κρατώντας σταθερές τις λοιπές μεταβλητές, τα αποτελέσματα για τη χρήση του Ομίλου και της Εταιρείας θα ήταν μειωμένα / αυξημένα κατά περίπου € 2,77 εκ. και € 2,43 εκ. αντίστοιχα.

9.1.3 Κίνδυνος τιμής

Ο Όμιλος εκτίθεται στον κίνδυνο διακύμανσης των τιμών του πετρελαίου λόγω της τήρησης αποθεμάτων και αντιμετωπίζει τον κίνδυνο αυτό ρυθμίζοντας τα αποθέματα στα κατώτερα δυνατά επίπεδα και καθορίζοντας τις τιμές πώλησης από τις ημερήσιες διεθνείς τιμές καθώς και με τη σύναψη συμβάσεων χρηματοοικονομικών μέσων.

9.2 Πιστωτικός κίνδυνος

Ο πιστωτικός κίνδυνος αφορά κυρίως στις απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις, καθώς τα διαθέσιμα του Ομίλου είναι κατατεθειμένα σε γνωστά τραπεζικά ιδρύματα.

Οι απαιτήσεις του Ομίλου κατανέμονται σε έναν ευρύ αριθμό πελατών, συνεπώς δεν υφίσταται συγκέντρωσή τους και κατά συνέπεια σημαντικός πιστωτικός κίνδυνος. Ο Όμιλος έχει συμβάσεις για τις συναλλαγές με τους πελάτες του, στις οποίες ορίζεται ότι η τιμή πώλησης των προϊόντων θα είναι σύμφωνη με τις αντίστοιχες τρέχουσες τιμές που ισχύουν κατά την περίοδο της

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

19

συναλλαγής. Η εφαρμογή της πιστωτικής πολιτικής του Ομίλου αποτελεί αποκλειστική αρμοδιότητα του τμήματος διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου. Επιπροσθέτως για την εξασφάλιση των απαιτήσεων του ο Όμιλος λαμβάνει προσημειώσεις ακινήτων από τους πελάτες του, εγγυητικές επιστολές τραπέζης ή τυχόν άλλη εξασφάλιση κρίνεται αναγκαία.

Σε σχέση με πιστωτικό κίνδυνο που σχετίζεται από τις τοποθετήσεις των διαθεσίμων, επισημαίνεται ότι ο Όμιλος συνεργάζεται μόνο με τους μεγαλύτερους χρηματοοικονομικούς οργανισμούς της χώρας που έχουν υψηλό δείκτη πιστοληπτικής ικανότητας.

9.3 Κίνδυνος ρευστότητας

Ο Όμιλος συντάσσει και παρακολουθεί σε εβδομαδιαία και μηνιαία βάση πρόγραμμα ταμειακών ροών που περιλαμβάνει τόσο τις λειτουργικές όσο και τις επενδυτικές χρηματοροές.

Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα διαθέσιμες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση από τράπεζες του εσωτερικού ή του εξωτερικού. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς την Εταιρεία, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων.

Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις υποχρεώσεις του Ομίλου σύμφωνα με το χρονικό υπόλοιπο από την ημερομηνία κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης μέχρι τη συμβατική ημερομηνία λήξης. Τα ποσά που εμφανίζονται αφορούν στις συμβατικές υποχρεώσεις.

Όμιλος

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

Συνολικό μέσο επιτόκιο

Από 1 έως 6 μήνες

Από 7 έως 12 μήνες

Από 2 έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

0,00%

176.047

-

Μισθώσεις

2,45%

8.604

7.199

52.313

72.725

Δάνεια τραπεζών

2,79%

40.349

26.313

118.320

1.801

Διαπραγματεύσιμο ομολογιακό δάνειο

3,00%

90.000

-

Τόκοι

-

6.370

4.918

17.147

11.588

31/12/2021

Συνολικό μέσο επιτόκιο

Από 1 έως 6 μήνες

Από 7 έως 12 μήνες

Από 2 έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

0,00%

151.885

-

Μισθώσεις

2,25%

8.056

7.285

45.054

64.998

Δάνεια τραπεζών

2,41%

37.039

5.032

85.280

3.965

Διαπραγματεύσιμο ομολογιακό δάνειο

3,00%

-

90.000

-

Τόκοι

-

4.783

4.258

16.018

12.654

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

20

Εταιρεία

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

Συνολικό μέσο επιτόκιο

Από 1 έως 6 μήνες

Από 7 έως 12 μήνες

Από 2 έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

0,00%

143.377

-

Μισθώσεις

2,45%

6.215

5.542

40.316

52.985

Δάνεια τραπεζών

2,28%

29.402

25.000

98.739

-

Διαπραγματεύσιμο ομολογιακό δάνειο

3,00%

90.000

-

Τόκοι

-

5.144

3.691

12.087

8.858

31/12/2021

Συνολικό μέσο επιτόκιο

Από 1 έως 6 μήνες

Από 7 έως 12 μήνες

Από 2 έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Προμηθευτές και

λοιπές υποχρεώσεις

0,00%

128.746

-

Μισθώσεις

2,25%

5.297

4.603

31.831

44.735

Δάνεια τραπεζών

2,22%

53

-

74.393

-

Διαπραγματεύσιμο ομολογιακό δάνειο

3,00%

-

90.000

-

Τόκοι

-

3.528

3.401

11.186

7.605

Ο Όμιλος διαθέτει σήμερα ένα σύνολο εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων περίπου € 553 εκατ. και ένα σύνολο εγκεκριμένων τραπεζικών ορίων εγγυητικών επιστολών/ενέγγυων πιστώσεων περίπου € 63 εκατ.

9.3.1 Διαχείριση κεφαλαίου

Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του στο μέλλον και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. Τα κεφάλαια του Ομίλου κρίνονται ικανοποιητικά με βάση τη σχέση καθαρού χρέους προς συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Η εν λόγω σχέση υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια.

Ο Όμιλος διαχειρίζεται τα κεφάλαιά του έτσι ώστε να διασφαλίσει ότι οι εταιρείες του Ομίλου θα εξακολουθήσουν να είναι βιώσιμες, μεγιστοποιώντας την απόδοση στους μετόχους μέσω της βελτιστοποίησης της σχέσης δανεισμού προς ίδια κεφάλαια. Η κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου αποτελείται από δανεισμό, χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα και ίδια κεφάλαια των μετόχων της μητρικής εταιρείας που περιλαμβάνουν το μετοχικό κεφάλαιο, τα αποθεματικά και τα κέρδη εις νέο. Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί την κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου σε συνεχή βάση. Μέρος αυτής της παρακολούθησης είναι η αναθεώρηση του κόστους κεφαλαίου και των συνδεδεμένων κινδύνων ανά κατηγορία κεφαλαίου.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

21

Σχέση Καθαρού Χρέους προς Ίδια Κεφάλαια

Η διοίκηση του Ομίλου επισκοπεί την κεφαλαιακή διάρθρωση ανά τακτά χρονικά διαστήματα. Στο πλαίσιο αυτής της επισκόπησης υπολογίζεται το κόστος κεφαλαίου και οι σχετικοί κίνδυνοι για κάθε κατηγορία κεφαλαίου.

Η σχέση αυτή έχει ως ακολούθως:

Όμιλος

Εταιρεία

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

31/12/2022

31/12/2021

Βραχυπρόθεσμα δάνεια

156.662

42.095

144.402

53

Μακροπρόθεσμα δάνεια

120.122

179.222

98.739

164.393

Σύνολο δανεισμού

276.784

221.317

243.141

164.446

Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

(44.828)

(30.280)

(7.534)

(3.080)

Καθαρός δανεισμός

231.956

191.037

235.607

161.366

Ίδια κεφάλαια

205.831

175.705

145.305

142.600

Συνολικά αποσχολούμενα κεφάλαια

437.787

366.742

380.912

303.966

Συντελευστής μόχλευσης

53%

52%

62%

53%

Όμιλος

Εταιρεία

Ποσά σε χιλ. €

31/12/2022

31/12/2021

31/12/2022

31/12/2021

Καθαρός δανεισμός

231.956

191.037

235.607

161.366

Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων

15.804

15.341

11.756

9.900

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων

125.039

110.052

93.301

76.566

Καθαρό Χρέος

372.799

316.430

340.664

247.832

Ίδια κεφάλαια

205.831

175.705

145.305

142.600

Συνολικά αποσχολούμενα κεφάλαια

578.630

492.135

485.969

390.432

Συντελευστής μόχλευσης

40%

39%

48%

41%

Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα (Going Concern)

Η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος διαθέτουν επαρκείς πόρους που διασφαλίζουν την ομαλή συνέχιση της λειτουργίας τους ως “Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα” (Going Concern) στο προβλέψιμο μέλλον.

10. Πληροφορίες Για την Προβλεπόμενη Εξέλιξη του Ομίλου

Οι στόχοι και οι στρατηγικές του Ομίλου για το 2023 είναι:

➢ Διατήρηση θετικών καθαρών ταμειακών ροών και κερδοφορίας από λειτουργικές δραστηριότητες κυρίως μέσω βελτιστοποίησης της διαχείρισης των κεφαλαίων κίνησης (αποθέματα, απαιτήσεις από πελάτες, υποχρεώσεις προς προμηθευτές) και των λειτουργικών δαπανών καθώς και αυστηρή επιλογή και αξιολόγηση των επενδυτικών ευκαιριών.

➢ Αυστηρή εφαρμογή της πιστωτικής πολιτικής, προκειμένου να αποφευχθεί το ενδεχόμενο αύξησης των επισφαλειών στα πλαίσια του δύσκολου οικονομικού περιβάλλοντος στο οποίο λειτουργεί ο Όμιλος.

➢ Διατήρηση της ηγετικής θέσης του Ομίλου στην διάθεση καινοτόμων προϊόντων και υπηρεσιών που συντελούν στην ενίσχυση του ανταγωνιστικού πλεονεκτήματος και της διαφοροποίησης σε προϊόντα υπηρεσίες και εμπορικά σήματα.

➢ Ανάπτυξη των δραστηριοτήτων στην περιοχή των Βαλκανίων.

➢ Περαιτέρω βελτίωση του ήδη πολύ υψηλού επιπέδου παρεχόμενων υπηρεσιών στο δίκτυο των πρατηρίων μας, διαμέσου της συνεχούς επιμόρφωσης του προσωπικού.

➢ Διατήρηση του άριστου επιπέδου ασφάλειας σε όλες τις δραστηριότητες του Ομίλου με συνεχή βελτίωση των ήδη υπαρχόντων πρακτικών, διαρκούς εκπαίδευσης του προσωπικού στα υψηλά πρότυπα ασφαλείας του Ομίλου και επάρκειας του εξοπλισμού.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

22

11. Μη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση Ν.4548/2018

Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν πληρούν τα ποσοτικά κριτήρια του Ν.4548/2018 για την παροχή μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Εντούτοις οι ετήσιες μη χρηματοοικονομικές πληροφορίες της Εταιρείας ενσωματώνονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση της «Μότορ Όϊλ (Ελλάς) Διυλιστήρια Κορίνθου Α.Ε», η οποία δημοσιεύτηκε τον Απρίλιο του 2023. Οι πληροφορίες που παρέχονται περιλαμβάνουν περιγραφή του επιχειρηματικού μοντέλου της Εταιρείας, περιγραφή των πολιτικών που υιοθετήθηκαν σχετικά με περιβαλλοντικά, κοινωνικά και θέματα διακυβέρνησης, το αποτέλεσμα των εν λόγω πολιτικών, οι κίνδυνοι που σχετίζονται με τα θέματα που συνδέονται με τις δραστηριότητες της Εταιρείας καθώς και μη χρηματοοικονομικούς βασικούς δείκτες απόδοσης που σχετίζονται με την Εταιρεία.

12. Επεξηγηματική Έκθεση προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της “ CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ” σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007

Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της περιλαμβάνει αναλυτικές πληροφορίες σύμφωνα με τις παρ. 7 και 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, όπως ισχύει.

Α. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας

Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε ογδόντα εκατομμύρια εκατό πενήντα χιλιάδες εννιακόσια εβδομήντα πέντε ευρώ και ογδόντα λεπτά του ευρώ (€80.150.975,80) διαιρούμενο σε δύο εκατομμύρια εφτακόσιες τριάντα χιλιάδες οκτακόσιες εξήντα οκτώ (2.730.868) κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας είκοσι εννέα ευρώ και τριάντα πέντε λεπτών του ευρώ (€29,35) έκαστη. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μιας ψήφου στη Γενική Συνέλευση.

Οι μετοχές της Εταιρείας δεν είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά.

Τα δικαιώματα των μετόχων ασκούνται σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και το Καταστατικό της Εταιρείας. Οι μέτοχοι της Εταιρείας ασκούν τα εκ του νόμου και του καταστατικού της Εταιρείας δικαιώματά τους, αναλόγως του ποσοστού του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας που κατέχουν.

Η ευθύνη του μετόχου περιορίζεται στην ονομαστική αξία της μετοχής του.

Β. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας

Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στη μεταβίβασή τους από το καταστατικό.

Γ. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 - 11 του Ν. 3556/2007

Την 31.12.2022 η «ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε» κατείχε άμεσα, το σύνολο των μετοχών της Εταιρείας.

Δ. Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου

Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας οι οποίες να παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου στους κατόχους τους.

Ε. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου

Δεν υφίστανται από τις διατάξεις του καταστατικού της Εταιρείας περιορισμοί των δικαιωμάτων ψήφου στους κατόχους αυτών.

ΣΤ. Συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι οποίες είναι γνωστές στην Εταιρεία και συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου

Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της , οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.

Ζ. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης του καταστατικού, εφόσον διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον ν. 4548/2018

Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεων του καταστατικού δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν. 4548/2018.

Η. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων μετοχών ή για την αγορά ιδίων μετοχών σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018

Το Διοικητικό Συμβούλιο ή τα μέλη αυτού δεν έχει/έχουν αρμοδιότητα για την έκδοση νέων μετοχών - υπό την επιφύλαξη του του άρθρου 5 παρ. 2 του καταστατικού της Εταιρείας, όπου προβλέπεται ότι : «μέσα σε πέντε έτη από τη σχετική απόφαση της

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

23

Γενικής Συνελεύσεως, το Διοικητικό Συμβούλιο έ x ει το δικαίωμα με απόφασή του, για την οποία χρειάζεται πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών του να αυξάνει το κεφάλαιο με έκδοση νέων μετοχών.» - ή για την αγορά ιδίων μετοχών. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας δεν έχει λάβει απόφαση για την αγορά ιδίων μετοχών της Εταιρείας ούτε για την έκδοση νέων μετοχών.

Θ. Σημαντικές συμφωνίες που έχει συνάψει η Εταιρεία που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα των συμφωνιών αυτών

Δεν υφίσταται συμφωνίες, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.

Ι. Κάθε συμφωνία που η Εταιρεία έχει συνάψει με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με το προσωπικό της, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας της δημόσιας πρότασης

Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

24

Μαρούσι 26 Απριλίου 202 3

Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.

ΤΟ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.

ΙΩΑΝΝΗΣ Β. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ

ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ

Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ

ΤΑ ΜΕΛΗ Δ.Σ.

ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ

ΙΩΑΝΝΗΣ Ν. ΚΟΣΜΑΔΑΚΗΣ

ΠΕΤΡΟΣ T. ΤΖΑΝΝΕΤΑΚΗΣ

ΜΙΧΑΗΛ Δ. ΜΠΙΤΖΙΟΣ

ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Α. ΧΡΗΣΤΕΑΣ

ΟΥΡΑΝΙΑ Ν. ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΑΡΗ

ΧΑΡΙΚΛΕΙΑ Δ. ΑΛΕΞΑΚΗ

ΣΠΥΡΙΔΩΝ Χ. ΚΥΡΙΤΣΗΣ

ΤΡΙΑΝΤΑΦΥΛΛΙΔΗΣ Χ.ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ - ΗΛΙΑΣ

ΑΚΡΙΒΕΣ ΑΝΤΙΓΡΑΦΟ ΑΠΟ ΤΑ ΒΙΒΛΙΑ ΠΡΑΚΤΙΚΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.

Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ

ΙΩΑΝΝΗΣ Β. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ

ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 1

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2022

Η παρούσα δήλωση έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 152 του Νόμου 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018) και στα άρθρα 9, 14 και 18 του Νόμου 4706/2020 (ΦΕΚ Α’ 136/17.07.2020) και συμπεριλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση διαχείρισης της “CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ” (εφεξής «CORAL Α.Ε.» ή η «Εταιρεία») για την εταιρική χρήση 2022 ως ειδικό τμήμα αυτής και είναι διαθέσιμη μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρείας

https://www.coralenergy.gr

.

Μέρος της πληροφόρησης που παρέχεται στις παρακάτω θεματικές ενότητες περιλαμβάνεται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και τις Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2022 της CORAL Α.Ε.

α) T ο θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία και τις υποχρεώσεις της CORAL Α.Ε., ως εδρεύουσας στην Ελλάδα εταιρείας, είναι ο Νόμος 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών. Πέραν του Νόμου 4548/2018 θέματα όπως το αντικείμενο εργασιών, ο σκοπός, η διάρκεια, οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Συνελεύσεων, η εκλογή Ορκωτών Ελεγκτών, η εκκαθάριση και λύση της Εταιρείας ορίζονται από το Καταστατικό της το οποίο είναι διαθέσιμο μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας (επιλογή: Η Coral στην Ελλάδα/ Εταιρική Διακυβέρνηση / Εισαγωγή). Ως Εταιρεία οι ομολογίες της οποίας διαπραγματεύονται στην Κατηγορία Τίτλων Σταθερού Εισοδήματος της Οργανωμένης αγοράς του Χρηματιστηρίου Αθηνών από τον Μάιο του 2018 , η CORAL Α.Ε. έχει πρόσθετες υποχρεώσεις ως προς τους επιμέρους τομείς της εταιρικής διακυβέρνησης, της ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού και των εποπτικών αρχών, της δημοσίευσης οικονομικών καταστάσεων κλπ. Οι πρόσθετες υποχρεώσεις της Εταιρείας ορίζονται στον νόμο 4706/2020 (ΦΕΚ Α’ 136/17.07.2020) και στο άρθρο 44 του νόμου 4449/2017 (ΦΕΚ Α’ 7/24.01.2017) όπως αυτό ισχύει. Επιπρόσθετα, ο Κανονισμός του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ορίζει με σαφήνεια τις υποχρεώσεις των εισηγμένων εταιρειών σύμφωνα με τις αποφάσεις του Διοικητικού του Συμβουλίου.

Η Εταιρεία υπόκειται στον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ο οποίος καταρτίστηκε και δημοσιεύτηκε από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) τον Ιούνιο 2021. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (ΕΚ) κατά την συνεδρίασή του 916/07.06.2021 αποφάσισε ομόφωνα την έγκριση της αίτησης αναγνώρισης του ΕΣΕΔ ως Εθνικού Φορέα Εγνωσμένου Κύρους για την έκδοση Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4706/2020.

Σε συνέχεια της παραπάνω απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΚ, το Διοικητικό Συμβούλιο της CORAL Α.Ε. στη συνεδρίασή του της 16/07/2021 αποφάσισε την υιοθέτηση και εφαρμογή του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), ο οποίος είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα στην επιλογή: Η Coral στην Ελλάδα/ Εταιρική Διακυβέρνηση / Πολιτικές.

Το Διοικητικό Συμβούλιο της CORAL Α.Ε. θεωρεί επαρκές το υφιστάμενο θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που ισχύει στη χώρα μας, ιδιαίτερα μετά την έναρξη ισχύος του νόμου 4706/2020, και ως εκ τούτου η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης πέρα από τις απαιτήσεις της κείμενης νομοθεσίας.

β) Σύμφωνα με το άρθρο 4 της απόφασης 2/905/03.03.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ο Κώδικας εφαρμόζεται με βάση την αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση για τις αποκλίσεις» και πρέπει να ακολουθεί τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές. Στο παράρτημα της παρούσας δήλωσης παρατίθεται πίνακας στον οποίο υποδηλώνεται η Συμμόρφωση της CORAL Α.Ε. στις Ειδικές Πρακτικές ανά ενότητα του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Στις περιπτώσεις που η Εταιρεία δεν εφαρμόζει τις Ειδικές Πρακτικές του Κώδικα, ή τις εφαρμόζει με διαφορετικό τρόπο, παρέχεται η σχετική Εξήγηση.

γ) A ναφορικά με τον τρόπο λειτουργίας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων (Internal Control and Risk Management – ICRM – Systems) της Εταιρίας και των Εταιριών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σημειώνεται ότι για τις οικονομικές αναφορές αξιοποιείται ένα επαγγελματικό και εξελιγμένο λογισμικό πακέτο για αναφορά προς την διοίκηση και τους εξωτερικούς χρήστες. Οι οικονομικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και οικονομικής θέσης καθώς και άλλες αναλύσεις συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σε μηνιαία βάση για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση, σε τριμηνιαία βάση για τη μητρική εταιρεία (ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.) και σε εξαμηνιαία βάση για λόγους δημοσίευσης

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 2

σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Τόσο η διοικητική πληροφόρηση όσο και η προς δημοσίευση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/εξόδων, λειτουργικών κερδών αλλά και άλλες λεπτομέρειες. Όλες οι αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα αντίστοιχα του προϋπολογισμού, όπως αυτός έχει εγκριθεί σύμφωνα με τις εσωτερικές διαδικασίες της Εταιρείας, αλλά και με τα στοιχεία της αντίστοιχης περυσινής περιόδου αναφοράς. Όλες οι δημοσιευόμενες ενδιάμεσες και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, επισκοπούνται από την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Η Διοίκηση της Εταιρείας διασφαλίζει ότι οι οικονομικές καταστάσεις δίνουν ακριβή και εύλογη εικόνα των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων, της χρηματοοικονομικής θέσης, και των αποτελεσμάτων της σε ενοποιημένη και μη βάση. Στο πλαίσιο αυτό έχει αναπτύξει διαδικασίες προκειμένου να εντοπίζονται περιοχές κινδύνου που μπορούν να επηρεάσουν τη διαδικασία προετοιμασίας και σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων προκειμένου να λαμβάνονται διορθωτικά μέτρα και να διασφαλίζεται σε διαχρονική βάση η ακρίβεια του περιεχομένου τους.

Ο εντοπισμός, η αξιολόγηση και η διαχείριση των κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων πραγματοποιείται σε πρώτο επίπεδο από τα αρμόδια υπηρεσιακά στελέχη που είναι υπεύθυνα για κάθε επιμέρους λειτουργία των δραστηριοτήτων του Ομίλου. Οι τακτικές αναφορές προς την ανώτατη διοίκηση παρέχουν ενημέρωση για τον εντοπισμό κινδύνων διασφαλίζοντας την προσαρμογή των διαδικασιών και την υλοποίηση διορθωτικών ενεργειών. Η αποτελεσματικότητα του συστήματος διαχείρισης κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων επιβλέπεται από τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη, την Επιτροπή Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο σε συνεργασία με τους Εξωτερικούς Ελεγκτές.

Η Εταιρεία διαθέτει Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας η πλέον πρόσφατη έκδοση του οποίου εγκρίθηκε από το Διοικητικό της Συμβούλιο στη συνεδρίασή του της 16/07/2021. Ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα στην επιλογή: Η Coral στην Ελλάδα/ Εταιρική Διακυβέρνηση / Πολιτικές.

Ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας περιλαμβάνει την αναφορά των κύριων χαρακτηριστικών του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ήτοι κατ’ ελάχιστον τη λειτουργία της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, της μονάδας διαχείρισης κινδύνων και της μονάδας κανονιστικής συμμόρφωσης. Η Εταιρεία διαθέτει και τις τρεις προαναφερθείσες μονάδες σύμφωνα και με το οργανόγραμμα το οποίο είναι διαθέσιμο στην εταιρική ιστοσελίδα στην επιλογή: Εταιρικό Προφίλ και Τομείς Δραστηριοτήτων/Οργανωτική Δομή/ Οργανόγραμμα.

Επίσης, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο πλαίσιο εφαρμογής των κανόνων της εταιρικής διακυβέρνησης έχει εγκρίνει κατά το έτος 2022 και η Εταιρεία πλέον εφαρμόζει: α) Κώδικα Δεοντολογίας και Εταιρικής Υπευθυνότητας, β) Πολιτική για την καταπολέμηση της δωροδοκίας και της διαφθοράς, γ) Πολιτική για την καταπολέμηση της βίας και της παρενόχλησης στην εργασία και δ) Πολιτική αναφορών παραβίασης κανονιστικού πλαισίου. Επιπροσθέτως, με απόφαση ΔΣ εγκρίθηκε η ετήσια Έκθεση της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, στην οποία διαπιστώνεται ότι το γενικό επίπεδο διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας κρίνεται ικανοποιητικό, ιδιαίτερα για τους κύριους κινδύνους, υπάρχουν όμως και περιθώρια βελτιώσεων που προγραμματίζεται να πραγματοποιηθούν εντός του 2023.

Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της CORAL A.E. στις 31/10/2022, ανετέθη στην Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, το έργο «Παροχή Υπηρεσιών αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου», με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») της Εταιρείας και της σημαντικής θυγατρικής ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο "ΕΡΜΗΣ" με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το «Κανονιστικό Πλαίσιο»).

Το ανωτέρω έργο πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με το πρόγραμμα ελέγχου που περιγράφεται αναλυτικά σε σχετική απόφαση της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000 «Έργα Διασφάλισης πέραν του Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης».

Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, το οποίο περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με ημερομηνία 30/03/2023, αναφέρει ότι: « με βάση τη διενεργηθείσα εργασία , σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της, με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022, δεν έχει υποπέσει στην αντίληψή του οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδης

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3

αδυναμία του ΣΕΕ, σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο ». Η Αξιολόγηση του ΣΕΕ της Εταιρείας καθώς και της ανωτέρω σημαντικής θυγατρικής πραγματοποιήθηκε από τον κ. Κωνσταντίνο Κακολύρη, ορκωτό ελεγκτή λογιστή με Α.Μ. ΣΟΕΛ 42931 και εταίρο της Deloitte , η οποία είναι και ο Ελεγκτής της Εταιρείας. Επισημαίνεται ότι αφού σύμφωνα με την υπ’ αριθμό 2/917/17.06.2021 απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς δεν υφίσταται σχέση εξάρτησης, το γεγονός αυτό δεν επηρεάζει την αντικειμενικότητα και την αποτελεσματικότητα του υποχρεωτικού ελέγχου από τους Ελεγκτές της Εταιρείας.

δ) Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η μετοχική σύνθεση της Εταιρείας κατά την 31.12.2022:

Μέτοχος

Αριθμός Μετοχών

Ποσοστό Συμμετοχής

ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε

2.730.868

100%

Σύνολο

2.730.868

100%

Ο συνολικός αριθμός των μετοχών εκδόσεως CORAL Α.Ε. ανέρχεται σε 2.730.868 ονομαστικής αξίας € 29,35 η κάθε μία, ήτοι το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των €80.150.975,80. Όλες οι μετοχές είναι κοινές ονομαστικές. Μοναδικός μέτοχος της Εταιρίας είναι το νομικό πρόσωπο με την επωνυμία “ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.” το οποίο κατέχει το 100% των δικαιωμάτων ψήφου της CORAL Α.Ε. Το Διοικητικό Συμβούλιο ή τα μέλη αυτού δεν έχουν αρμοδιότητα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, έκδοση νέων μετοχών και αγορά ιδίων μετοχών. Αρμόδια για τα ανωτέρω θέματα είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της CORAL Α.Ε. η οποία επιπλέον είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για θέματα όπως, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, η τροποποίηση του καταστατικού της Εταιρείας, η εκλογή μελών Δ.Σ., οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση μετοχικού κεφαλαίου, ο διορισμός ελεγκτών της Εταιρείας, η έγκριση ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και διανομή κερδών της Εταιρείας.

ε) το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρείας το οποίο, σύμφωνα με το καταστατικό της, δύνανται να αποτελείται από τρία (3) έως έντεκα (11) μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για τριετή θητεία, που παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας τους, η οποία πάντως δεν μπορεί να υπερβεί την τετραετία. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να αποφασίζει και μικρότερη διάρκεια θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου ή/και τμηματική ανανέωση του Διοικητικού Συμβουλίου ή/και διαδοχικές λήξεις της θητείας των μελών του. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν απεριορίστως. Στις συνεδριάσεις του Δ.Σ., καλούμενοι απ' αυτό, μπορούν να παρίστανται άνευ ψήφου υπάλληλοι ή συνεργάτες της Εταιρείας, καθώς και νομικοί ή τεχνικοί σύμβουλοι.

Σύμφωνα με καταστατικό της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα του και, κατά την κρίση του, ένα ή περισσότερους Αντιπροέδρους. Ως Γραμματέας μπορεί να εκλεγεί οποιοδήποτε τρίτο και μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου φυσικό πρόσωπο.

Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις. Τον Πρόεδρο όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος και αυτόν, όταν επίσης απουσιάζει ή κωλύεται ή δεν υπάρχει, ο Διευθύνων Σύμβουλος ή οποιοσδήποτε των συμβούλων, σύμφωνα με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου επ' αυτού.

Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει όποτε ο νόμος, το καταστατικό και οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν και ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων δύναται να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των συμβούλων που είναι παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται, εκτός από ειδικές περιπτώσεις του Καταστατικού της Εταιρείας, όπου απαιτείται πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) των μελών. Για τις συζητήσεις και τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου τηρούνται πρακτικά.

Ο ακριβής τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προβλέπεται αναλυτικά στο Καταστατικό της Εταιρείας και την ισχύουσα νομοθεσία.

Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρίας, η Γενική Συνέλευση των μετόxων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόxους που απουσιάζουν ή διαφωνούν.

Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με φανερή ψηφοφορία μετά την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, μπορεί να εγκρίνεται η συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα κατά την αντίστοιχη χρήση. Η ευθύνη των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έναντι της Εταιρείας παραμένει ατομική σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018).

Η Τακτική Γενική Συνέλευση της CORAL Α.Ε. που έλαβε χώρα στις 30.06.2021, στο πλαίσιο του άρθρου 3 του Νόμου 4706/2020, ενέκρινε την Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών Δ.Σ. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας θεωρεί ότι το περιεχόμενο της

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 4

Πολιτικής Καταλληλότητας περιλαμβάνει όλες τις πληροφορίες που προβλέπονται στο παραπάνω άρθρο του Νόμου 4706/2020 καθώς επίσης και στην απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 890-1Β60/18.09.2020.

Η CORAL Α.Ε. υποχρεούται να υποβάλλει την Πολιτική Καταλληλότητας για επανέγκριση από τη Γενική Συνέλευση κάθε φορά που σημειώνεται ουσιώδης τροποποίησή της.

Η Πολιτική Καταλληλότητας αναρτάται στην εταιρική ιστοσελίδα και είναι διαθέσιμη στην επιλογή: Η Coral στην Ελλάδα/ Εταιρική Διακυβέρνηση / Πολιτικές

Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 19 ης Απριλίου 2022 επικύρωσε την ανασυγκρότηση του Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα που είχε λάβε χώρα στις 19 Οκτωβρίου 2021 και τη συνέχιση της διαχείρισης και της εκπροσώπησης της Εταιρείας και προέβη σε ανάκληση του Διοικητικού Συμβουλίου και εκλογή νέου. Στη συνέχεια την 1 η Ιουνίου 2022 το Διοικητικό Συμβούλιο, μετά από παραίτηση μέλους του, ανασυγκροτήθηκε σε σώμα και τα εναπομείναντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου απεφάσισαν ομόφωνα τη μη αναπλήρωση του παραιτηθέντος, σύμφωνα με το άρθρο 18 του καταστατικού της Εταιρείας. Έπειτα, η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 30 ης Ιουνίου 2022 εξέλεξε νέο Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο συγκροτήθηκε σε Σώμα κατά τη συνεδρίασή του στις 30 Ιουνίου 2022 Η υφιστάμενη σύνθεση του Δ.Σ. της CORAL Α.Ε. είναι η ακόλουθη:

Ονοματεπώνυμο

Θέση στο Δ.Σ.

Ιδιότητα

Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης

Πρόεδρος Δ.Σ.

Εκτελεστικό Μέλος

Γεώργιος Ν. Χατζόπουλος

Γενικός Διευθυντής

Εκτελεστικό Μέλος

Ιωάννης E. Καλογήρου

Μέλος

Εκτελεστικό Μέλος

Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης

Μέλος

Μη Εκτελεστικό Μέλος

Πέτρος Τ. Τζαννετάκης

Μέλος

Μη Εκτελεστικό Μέλος

Μιχαλήλ Δ. Μπίτζιος

Γραμματέας

Μη Εκτελεστικό Μέλος

Εμμανουήλ Α. Χρηστέας

Μέλος

Μη Εκτελεστικό Μέλος

Ουρανία Ν. Αικατερινάρη

Μέλος

Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος

Χαρίκλεια Δ. Αλεξάκη

Μέλος

Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος

Σπυρίδων Χ. Κυρίτσης

Μέλος

Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος

Αναστάσιος-Ηλίας Τριανταφυλλίδης

t R t RΤριανταφυλλίδης

Μέλος

Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος

Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 18 του Νόμου 4706/2020 παρατίθενται τα αναλυτικά βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας. Ειδικότερα για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, και αναφορικά με τη διαπίστωση διαθεσιμότητας χρόνου, έχουν συμπεριληφθεί οι δραστηριότητες που ασκούν, εκτός εκείνων που συνδέονται με τη θέση ή την ιδιότητα που κατέχουν στη CORAL Α.Ε ή στον Όμιλο Coral καθώς και στον Όμιλο του μοναδικού μετόχου ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε, και είναι σημαντικές για την Εταιρεία:

Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης : Πρόεδρος Δ.Σ. και Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.

Γεννήθηκε το 1962. Σπούδασε Οικονομικά στο VASSAR COLLEGE. Το 2010 εξελέγη Πρόεδρος Δ.Σ. της εταιρείας, θέση την οποία κατέχει μέχρι σήμερα. Είναι Πρόεδρος Δ.Σ. εταιρείας που δραστηριοποιείται στον κλάδο Γυμναστήρια-Ψυχαγωγία και Μέλος Δ.Σ. εταιρείας που δραστηριοποιείται στον Ξενοδοχειακό κλάδο.

Γεώργιος Ν. Χατζόπουλος : Γενικός Διευθυντής και Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.

Γεννήθηκε το 1963. Σπούδασε μηχανολόγος μηχανικός στο Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης και πραγματοποίησε μεταπτυχιακές σπουδές στη Γερμανία. Εντάχθηκε στο ανθρώπινο δυναμικό της Shell Hellas τον Μάρτιο του 1991 και εργάστηκε σε μία σειρά θέσεων στους κλάδους του υγραερίου, των λιπαντικών και των πρατηρίων.

Ιωάννης E. Καλογήρου : Εκτελεστικό Μέλος

Γεννήθηκε το 1965. Σπούδασε Business (MSc) στο University of New Haven (USA) και είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου (MBA) στο Marketing. Εργάζεται στην Motor Oil από τον Ιούνιο 2022 ως Γενικός Διευθυντής Εμπορικών Θυγατρικών. Διαθέτει 30ετή διευθυντική εμπειρία σε διακεκριμένες πολυεθνικές εταιρείες. Έχει βαθιά γνώση του καταναλωτή και των brands σε μια σειρά από κατηγορίες και αγορές ανά τον κόσμο.

Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης : Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.

Γεννήθηκε το 1952 και είναι πτυχιούχος του τμήματος Χημικών Μηχανικών του Εθνικού Μετσοβείου Πολυτεχνείου. Είναι Πρόεδρος Δ.Σ. της SHELL & MOH AVIATION FUELS A.E. και Μέλος Δ.Σ. της ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΓΩΓΟΥ ΚΑΥΣΙΜΟΥ ΑΕΡΟΔΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε.

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 5

Πέτρος Τ. Τζαννετάκης : Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.

Γεννήθηκε το 1955. Σπούδασε Οικονομικά στο Πανεπιστήμιο του Surrey και πραγματοποίησε τις μεταπτυχιακές σπουδές του με θέμα τα Οικονομικά της Ευρωπαϊκής Ένωσης στο Πανεπιστήμιο του Sussex. Είναι Πρόεδρος Δ.Σ. της KORN FERRY INTERNATIONAL A.E. ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, Μέλος Δ.Σ της TALLON COMMODITIES LTD (Λονδίνο, ΗΒ), Αντιπρόεδρος Δ.Σ. της ΤΡΑΠΕΖΑ OPTIMA BANK Α.Ε. και μέλος Δ.Σ. του ΙΕΠΑΣ (Ινστιτούτο Επαγγελματικού Προσανατολισμού και Σταδιοδρομίας)

Εμμανουήλ Α. Χρηστέας : Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.

Γεννήθηκε το 1965. Είναι πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών (πρώην Α.Σ.Ο.Ε.Ε.), κάτοχος ΜΒΑ από το Cass Business School (City University, London) και απόφοιτος του INSEAD. Διαθέτει 30ετή εργασιακή εμπειρία στην Ελλάδα και στο εξωτερικό σε γνωστές ελληνικές και πολυεθνικές εταιρείες.

Μιχαήλ Δ. Μπίτζιος : Γραμματέας Δ.Σ. και Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.

Γεννήθηκε το 1984. Είναι απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Δημοκρίτειου Πανεπιστημίου Θράκης με μεταπτυχιακές σπουδές στο ιδιωτικό διεθνές δίκαιο (ΕΚΠΑ), στο διεθνές και ευρωπαϊκό δίκαιο της ενέργειας (ΔΠΘ) και μετεκπαίδευση στις εμπορικές διαπραγματεύσεις (Harvard LS, MA). Είναι μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. στην εταιρεία ALPHA ΔΟΡΥΦΟΡΙΚΗ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ Α.Ε. ενώ συμμετέχει σε Δ.Σ. άλλων τριών μη εισηγμένων εταιρειών.

Ουρανία Ν. Αικατερινάρη : Μη εκτελεστικό και Ανεξάρτητο μέλος Δ.Σ.

Είναι διπλωματούχος Ηλεκτρολόγος Μηχανικός και Μηχανικός Υπολογιστών του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και κάτοχος MBA από το City University Business School του Λονδίνου. Διαθέτει επαγγελματική εμπειρία άνω των 25 ετών. Διετέλεσε Διευθύνουσα Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Ελληνικής Εταιρείας Συμμετοχών και Περιουσίας Α.Ε. και προγενέστερα Αναπληρώτρια Διευθύνουσα Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της ΔΕΗ Α.Ε. Ήταν επίσης Εταίρος (Partner) στη διεθνή συμβουλευτική εταιρεία Ernst & Young (EY) στο τμήμα χρηματοοικονομικών συμβουλευτικών υπηρεσιών, όπου και είχε την εποπτεία του κλάδου ενέργειας στην ΝΑ Ευρώπη. Τη δεκαετία 2001-2010 εργάστηκε ως υψηλόβαθμο στέλεχος σε μεγάλους τραπεζικούς οίκους -BNP Paribas, Deutsche Bank και Eurobank- στο Corporate και στο Investment Banking στην Ελλάδα και στο εξωτερικό. Ξεκίνησε την καριέρα της στο Λονδίνο, εργαζόμενη στην Texaco στην ανάπτυξη επενδύσεων στον πετρελαϊκό τομέα στην περιοχή της Κασπίας. Έχει επίσης διατελέσει μέλος του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ε.Σ.Ε.Δ) και του Συμβουλίου Ανταγωνιστικότητας της Ελλάδας. Είναι Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. της εισηγμένης στο Χρηματιστήριο εταιρείας ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ και μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. του ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (ΔΕΔΔΗΕ) Α.Ε.

Σπυρίδων Χ. Κυρίτσης : Μη εκτελεστικό και Ανεξάρτητο μέλος Δ.Σ.

Γεννήθηκε το 1965. Είναι πτυχιούχος του Τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Ε.Κ.Π.Α. και κάτοχος μεταπτυχιακού διπλώματος στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA) από το University of Wales, Cardiff Business School. Διαθέτει επαγγελματική εμπειρία 30 ετών. Στο χώρο της ελληνικής κεφαλαιαγοράς εργάζεται από το 1997. Στο διάστημα 1997-2006 κατείχε ανώτερες διευθυντικές θέσεις στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Την περίοδο 2006 - 2013 εργάσθηκε ως ανώτερο διευθυντικό στέλεχος στο συγκρότημα της Τράπεζας Κύπρου στην Ελλάδα. Από το 2014 μέχρι και σήμερα εργάζεται στη ΣΟΛ Συμβουλευτική. Παράλληλα, συμμετέχει με την ιδιότητα του Ανεξάρτητου μη Εκτελεστικού Μέλους στο Διοικητικό Συμβούλιο δύο εταιρειών. Εκτός της προαναφερόμενης επαγγελματικής ενασχόλησης, ο κ. Κυρίτσης διαθέτει και μακρόχρονη θεσμική εμπειρία, εκλεγμένος από το 2015 ως Πρόεδρος του ΣΜΕΧΑ και ως Αντιπρόεδρος από το 2016 στο Συνεγγυητικό Ταμείο Αποζημίωσης Επενδυτών.

Χαρίκλεια Δ. Αλεξάκη : Μη εκτελεστικό και Ανεξάρτητο μέλος Δ.Σ.

Είναι απόφοιτη του τμήματος Κοινωνιολογίας του Boston College, κατέχει πτυχίο στην Σύγχρονη Ευρωπαϊκή Ιστορία από το Πανεπιστήμιο της Νέας Υόρκης καθώς και εργασιακή εμπειρία στον ναυτιλιακό κλάδο και στο Marketing.

Αναστάσιος - Ηλίας Τριανταφυλλίδης : Μη εκτελεστικό – ανεξάρτητο μέλος Δ.Σ.

Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1934. Μετά την αποφοίτησή του από τη Σχολή Ναυτικών Δοκίμων το 1954, υπηρέτησε στο Πολεμικό Ναυτικό από το οποίο αποστρατεύτηκε με το βαθμό του Αντιναυάρχου το 1985. Έκτοτε εργάστηκε σε επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον ενεργειακό και πετρελαϊκό κλάδο.

Σπυρίδων Μπαλέζος : Οικονομικός Διευθυντής

Γεννήθηκε το 1968 στην Αθήνα. Είναι Chief Financial Officer του Ομίλου Coral από το 2019. Εργάζεται στον Όμιλο Motor Oil Hellas από το 1994 και έχει αναλάβει αρκετές θέσεις υψηλής ευθύνης στις εταιρείες MOH και AVIN. Είναι κάτοχος μεταπτυχιακού Certificate στο Corporate Finance από το Harvard University (Η.Π.Α.), κάτοχος Μ.Β.Α. από το Southern New Hampshire University (Η.Π.Α.) και πτυχίο B.Sc. στο Μάρκετινγκ από το Αμερικανικό Κολλέγιο Ελλάδος (Deree).

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 6

Βασίλης Τσόγκας : Διευθυντής Λιανικών Πωλήσεων

Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1979 και σπούδασε στο Πανεπιστήμιο Πειραιώς αποκτώντας πτυχίο από το Τμήμα Στατιστικής & Ασφαλιστικής Επιστήμης και στη συνέχεια Μεταπτυχιακό Τίτλο στις Επιστήμες των Αποφάσεων ΄(ΜΒΑ) με ειδίκευση στη Χρηματοοικονομική Μηχανική από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών. Ξεκίνησε να εργάζεται στη Shell Hellas ΑΕ το 2005 στον τομέα Πρατηρίων ως αναλυτής επενδυτικών προτάσεων. Στη συνέχεια ανέλαβε το τμήμα pricing , έπειτα επιθεωρητής πωλήσεων συνεργαζόμενου δικτύου Αττικής και από το 2010 ανέλαβε επικεφαλής του τμήματος λειτουργικής υποστήριξης του Τομέα Πρατηρίων. Το 2014 ανέλαβε προϊστάμενος πωλήσεων Νοτίου Ελλάδας εταιρικών πρατηρίων και το 2017 τη διεύθυνση εταιρικών πρατηρίων όλης της Ελλάδας. Το 2020 ανέλαβε τη διεύθυνση Marketing και τέλος το Νοέμβριο του 2022 τα καθήκοντα του διευθυντή Λιανικών Πωλήσεων, την οποία κατέχει μέχρι σήμερα.

Κυριακή Καλαντζή : Διευθύντρια Εταιρικών Πωλήσεων

Γεννήθηκε το 1970. Είναι πτυχιούχος Χημικός Μηχανικός του Ε.Μ.Π. Διαθέτει 28ετή εμπειρία στην Shell Hellas (Coral από το 2010). Είναι Διευθύντρια Εταιρικών πωλήσεων στην Coral από τον Νοέμβριο του 2017.

Ναταλία Καψάλη : Διευθύντρια Ανθρωπίνου Δυναμικού

Γεννήθηκε το 1970. Είναι πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών, κάτοχος ΜSc Human Resources & Industrial Relations από το University of Warwick (UK). Διαθέτει 30ετή εργασιακή εμπειρία στην Ελλάδα σε Ελληνικές και Πολυεθνικές εταιρείες. Εργάζεται στην Coral από το 2002 με την ιδιότητα του ΗR Manager σε διάφορες εταιρίες του Ομίλου, και τον Οκτώβριο του 2021 ανέλαβε HR Manager για τη Coral.

Μηνάς Γ Χατζησταματίου : Διευθυντής Διανομής & Εφοδιασμού

Γεννήθηκε το 1973. Είναι διπλωματούχος Μηχανολόγος Μηχανικός του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου, κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου στην Οργάνωση και Διοίκηση Παραγωγής από το Warwick University και κάτοχος MBA από το ALBA . Διαθέτει 23 έτη εμπειρίας σε θέσεις διεύθυνσης στους τομείς των Πωλήσεων Ναυτιλιακών Καυσίμων, Εγκαταστάσεων, και Διανομής.

Διαπίστωση πλήρωσης προϋποθέσεων της παρ.1 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020

Το Διοικητικό Συμβούλιο της CORAL Α.Ε., στο πλαίσιο της επανεξέτασης, σε ετήσια βάση, της πλήρωσης των προϋποθέσεων για τον χαρακτηρισμό των μελών του ως ανεξάρτητων, προέβη σε έλεγχο και διεπίστωσε ότι συντρέχουν οι προϋποθέσεις ανεξαρτησίας των κ.κ. Ουρανίας Ν-Π. Αικατερινάρη, Σπυρίδωνος Χ. Κυρίτση, Χαρίκλειας Δ. Αλεξάκη και Αναστασίου - Ηλία Τριανταφυλλίδη έκαστο εκ των τεσσάρων ανεξάρτητων μελών του Δ.Σ. υπέβαλε και σχετική υπεύθυνη δήλωση απευθυνόμενη προς τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.

Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου

Τα σχετικά με την πολιτική αποδοχών για τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου ρυθμίζονται από το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018, που επιβάλλει υποχρεώσεις σε Εταιρείες με μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά. Η Εταιρεία δεν διαθέτει μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά οπότε δεν εμπίπτει στις διατάξεις του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018. Επιπλέον, στο καταστατικό της Coral δεν υπάρχει κάποια σχετική αναφορά.

Συνεδριάσεις και πεπραγμένα του Δ.Σ. και των Επιτροπών του άρθρου 10 του Νόμου 4706/2020 εντός της χρήσης 2022

Διοικητικό Συμβούλιο

Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συνεδρίασε 55 φορές. Ειδικότερα την περίοδο 01.01.2022 – 19.04.2022 (10-μελές Δ.Σ.) πραγματοποιήθηκαν 20 συνεδριάσεις ενώ την περίοδο 20.04.2022-01.06.2022 (10-μελές Δ.Σ.) πραγματοποιήθηκαν 9 Συνεδριάσεις. Επιπροσθέτως την 02.06.2022- 29.06.2022 πραγματοποιήθηκαν 2 Συνεδριάσεις (9- μελές Δ.Σ.) ενώ την περίοδο 30.06.2022-31.12.2022 πραγματοποιήθηκαν 24 Συνεδριάσεις (11-μελές Δ.Σ.).

Το ποσοστό συμμετοχής κάθε Συμβούλου στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022 εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα.

Συμμετοχή Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεδριάσεις για το χρονικό διάστημα από 01/01/2022 έως 19/04/2022

Αριθμός Συνεδριάσεων

Ποσοστό Συμμετοχής

Βαρδινογιάννης Ιωάννης

20

100%

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 7

Θωμαΐδης Γεώργιος

20

100%

Χατζόπουλος Γεώργιος

20

100%

Κοσμαδάκης Ιωάννης

20

100%

Τζανετάκης Πέτρος

20

100%

Μπίτζιος Μιχαήλ

20

100%

Χρηστέας Εμμανουήλ

19

95 %

Αικατερίνη Ουρανία

17

85%

Αλεξάκη Χαρίκλεια

17

85 %

Κυρίτσης Σπυρίδων

17

85 %

Σύνολο Συνεδριάσεων από 01/01/2022 έως 19/04/2022

20

100%

Συμμετοχή Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεδριάσεις για το χρονικό διάστημα από 20/04/2022 έως 01/06/2022

Αριθμός Συνεδριάσεων

Ποσοστό Συμμετοχής

Βαρδινογιάννης Ιωάννης

9

100%

Θωμαΐδης Γεώργιος

7

78 %

Χατζόπουλος Γεώργιος

9

100%

Κοσμαδάκης Ιωάννης

9

100 %

Τζανετάκης Πέτρος

9

100%

Μπίτζιος Μιχαήλ

9

100%

Χρηστέας Εμμανουήλ

7

78 %

Αικατερινάρη Ουρανία

6

67 %

Αλεξάκη Χαρίκλεια

6

67 %

Κυρίτσης Σπυρίδων

6

67 %

Σύνολο Συνεδριάσεων από 20/04/2022 έως 01/06/2022

9

100%

Συμμετοχή Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεδριάσεις για το χρονικό διάστημα από 02/06/2022 έως 29/06/2022

Αριθμός Συνεδριάσεων

Ποσοστό Συμμετοχής

Βαρδινογιάννης Ιωάννης

2

100%

Χατζόπουλος Γεώργιος

2

100%

Κοσμαδάκης Ιωάννης

2

100%

Τζανετάκης Πέτρος

2

100%

Χρηστέας Εμμανουήλ

2

100%

Μπίτζιος Μιχαήλ

2

100%

Αικατερινάρη Ουρανία

1

5 0 %

Αλεξάκη Χαρίκλεια

1

5 0 %

Κυρίτσης Σπυρίδων

1

5 0 %

Σύνολο Συνεδριάσεων από 02/06/2022 έως 29/06/2022

2

100%

Συμμετοχή Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεδριάσεις για το χρονικό διάστημα από 30/06/2022 έως 31/12/2022

Αριθμός Συνεδριάσεων

Ποσοστό Συμμετοχής

Βαρδινογιάννης Ιωάννης

24

100%

Χατζόπουλος Γεώργιος

24

100%

Κοσμαδάκης Ιωάννης

24

100%

Καλογήρου Ιωάννης

24

100%

Τζανετάκης Πέτρος

24

100%

Χρηστέας Εμμανουήλ

24

100%

Μπίτζιος Μιχαήλ

24

100%

Αικατερινάρη Ουρανία

23

96 %

Αλεξάκη Χαρίκλεια

23

96 %

Κυρίτσης Σπυρίδων

23

96 %

Τριανταφυλλίδης Αναστάσιος – Ηλίας

23

96%

Σύνολο Συνεδριάσεων από 30/06/2022 έως 31/12/2022

24

100%

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 8

Σημειώνεται ότι όλες οι απουσίες των Συμβούλων ήταν πλήρως αιτιολογημένες.

Επιτροπή Ελέγχου

H Επιτροπή Ελέγχου της CORAL Α.Ε. έχει την ακόλουθη σύνθεση:

Μέλη

Ιδιότητα

Σπυρίδων Χ. Κυρίτσης

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. - Ανεξάρτητος βάσει Ν. 4706/2020

Ουρανία Ν. Αικατερινάρη

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. - Ανεξάρτητος βάσει Ν. 4706/2020

Κωνσταντίνος Ν. Θανόπουλος

Τρίτο πρόσωπο - Ανεξάρτητο

Η Επιτροπή Ελέγχου συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο στην εκπλήρωση των καθηκόντων του καθόσον ενημερώνεται για την πορεία και τα αποτελέσματα όλων των ελέγχων που πραγματοποιεί η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας ενώ και ο νόμιμος ελεγκτής ή το ελεγκτικό γραφείο αναφέρει στην Επιτροπή κάθε θέμα που έχει σχέση με την πορεία και τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου και επιδίδει ιδιαίτερη έκθεση με τυχόν αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως, με τις αδυναμίες των διαδικασιών που αφορούν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Επιπρόσθετα, ο νόμιμος ελεγκτής ταυτόχρονα με την έκθεση ελέγχου για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας παραδίδει στην Επιτροπή Ελέγχου την προβλεπόμενη στο άρθρο 11 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 συμπληρωματική έκθεση.

Η υφιστάμενη σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας ορίστηκε με την από 30/06/2022 απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας και είναι σύμφωνη με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει σήμερα. Η Γενική Συνέλευση αποφάσισε το είδος της Επιτροπής Ελέγχου (επιτροπή αποτελούμενη από δύο τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη Δ.Σ.), τη σύνθεση της Επιτροπής, ήτοι τον συνολικό αριθμό των μελών της και τον αριθμό ανά ιδιότητα των μελών της ενώ επιπλέον όρισε η θητεία της Επιτροπής να συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.

Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ορίστηκε από τα μέλη της κατά τη συγκρότησή της σε Σώμα την 4 η Ιουλίου 2022.

Παρατίθεται το βιογραφικό του τρίτου προσώπου το οποίο είναι μέλος της Επιτροπής Ελέγχου (το βιογραφικό του Προέδρου της Επιτροπής κ. Σπυρίδωνος Χ. Κυρίτση και της κ. Ουρανίας Ν. Αικατερινάρη αναφέρονται στο εδάφιο με τα βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου).

Κωνσταντίνος Θανόπουλος : Τρίτο πρόσωπο - Ανεξάρτητο

Γεννήθηκε το 1949. Είναι απόφοιτος της Οικονομικής Σχολής του Πανεπιστημίου Αθηνών, με μεταπτυχιακές σπουδές στο UWIST (Πανεπιστήμιο Ουαλίας, ΗΒ) στη Διοίκηση Επιχειρήσεων και τα Ναυτιλιακά. Εργάστηκε για 10 χρόνια στο χώρο της Ναυτιλίας (Όμιλο Βαρδινογιάννη) ως Προϊστάμενος Οικονομικού Τμήματος, Διευθυντής Μελετών, Προγραμματισμού και Εσωτερικού Ελέγχου. Επιπρόσθετα, έχει διατελέσει Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. για περισσότερα από 30 έτη μέχρι το 2018 οπότε και αποχώρησε λόγω συνταξιοδότησης. Είναι μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας από τον Ιούνιο του 2018.

Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει και εφαρμόζει το δικό της Κανονισμό Λειτουργίας ο οποίος εγκρίθηκε από την Επιτροπή κατά τη συνεδρίασή της στις 21/12/2020. Ο Κανονισμός λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα

https://www.coralenergy.gr

στην ειδικότερη επιλογή Ενημέρωση Επενδυτών > Εταιρική Διακυβέρνηση > Επιτροπές σύμφωνα με

τα προβλεπόμενα στο άρθρο 10 του Νόμου 4706/2020.

Το 2022 η Επιτροπή Ελέγχου πραγματοποίησε συνολικά δεκαοκτώ (18) - συνεδριάσεις και συζήτησε για όλα τα θέματα που εμπίπτουν στους τομείς των αρμοδιοτήτων της και ειδικότερα:

1. Εξωτερικός έλεγχος και Χρηματοοικονομική πληροφόρηση

2. Εγκρίσεις αμοιβών για παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών από τους Εξωτερικούς ελεγκτές,

3. Πλάνο εργασιών Εσωτερικού Ελέγχου 2022, τριμηνιαίος απολογισμός εργασιών

4. Ενημέρωση για χρηματοιοικονομικές καταστάσεις 2021, Προυπολογισμός 2022

5. Επιλογή Αξιολογητή ΣΣΕ

Το ποσοστό συμμετοχής κάθε μέλους της Επιτροπής Ελέγχου στις συνεδριάσεις της Επιτροπής κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 9

εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα.

Συμμετοχή Μελών της Επιτροπής Ελέγχου σε συνεδριάσεις για το χρονικό διάστημα από 01/01/2022 έως 31/12/2022

Αριθμός Συνεδριάσεων

Ποσοστό Συμμετοχής

Σπυρίδων Χ. Κυρίτσης -Πρόεδρος

18

100%

Ουρανία Ν. Αικατερινάρη -Μέλος

18

100%

Κωνσταντίνος Ν. Θανόπουλος-Μέλος

18

100%

Σύνολο Συνεδριάσεων από 01/ 01 /202 2 έως 31/12/202 2

18

100%

Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων

Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων της CORAL Α.Ε. έχει την ακόλουθη σύνθεση:

Μέλη

Ιδιότητα

Ουρανία Ν. Αικατερινάρη

Πρόεδρος - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.

Σπυρίδων Χ. Κυρίτσης

Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.

Μιχαλήλ Δ. Μπίτζιος

Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ

Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας είναι κοινή Επιτροπή με αρμοδιότητες σύμφωνα με τα άρθρα 11 και 12 του Νόμου 4706/2020. Η σύνθεσή της πληροί τις προϋποθέσεις του Νόμου 4706/2020 και ορίστηκε με την από 30/06/2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.

Η θητεία της Επιτροπής συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.

Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων διαθέτει και εφαρμόζει το δικό της Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος εγκρίθηκε με την από 19 Απριλίου 2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Ο Κανονισμός λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα

https://www.coralenergy.gr

στην ειδικότερη επιλογή Ενημέρωση

Επενδυτών > Εταιρική Διακυβέρνηση > Επιτροπές σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 10 του Νόμου 4706/2020.

Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων πραγματοποίησε τέσσερις (4) συνεδριάσεις κατά το έτος 2022, στις οποίες συμμετείχαν και τα τρία μέλη της Επιτροπής.

Ημερομηνία

Θέματα

01.04.2022

1. Αυτοαξιολόγηση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων

2. Επανεκλογή ή μη των μελών του υφισταμένου Διοικητικού Συμβουλίου από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας στις 19 Απριλίου 2022, λαμβάνοντας υπόψιν την Πολιτική Καταλληλότητας.

3. Αξιολόγηση και υποβολή πρότασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με το είδος της Επιτροπής Ελέγχου, τη σύνθεση και τη θητεία αυτής

4. Αξιολόγηση και υποβολή πρότασης προς το Δ.Σ. αναφορικά με την επανεκλογή ή μη των μελών της Επιτροπής Ελέγχου που προτείνονται προς την εκλογή στην έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.

5. Πλάνο διαδοχής εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της CORAL A.E.

6. Επισκόπηση του Κανονισμού Λειτουργείας της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και τροποποίηση/ επικαιροποίηση του και υποβολή του για έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο.

18.04.2022

1. Έγκριση επικαιροποιημένου Κανονισμού Λειτουργίας Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.

1. Αξιολόγηση της εκλογής μελών του Διοικητικού Συμβουλίου από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας που θα λάβει χώρα στις 30 Ιουνίου 2022.

2. Αξιολόγηση αναφορικά με την σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου και την επανεκλογή ή μη των μελών της Επιτροπής Ελέγχου που προτείνονται προς εκλογή στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.

09.06.2022

3. Συμπεράσματα από την αυτοαξιολόγηση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.

15.09.2022

1. Επισκόπηση και διατύπωση πρότασης επί των τακτικών αποδοχών του νέου επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου της CORAL A.E.

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 10

στ) Η Εταιρεία διατηρεί Διοικητικό Συμβούλιο με αριθμό μελών σύμφωνα με τον προβλεπόμενο στο Καταστατικό της και διασφαλίζει ότι εκπροσωπούνται σε αυτό ποικιλομορφία γνώσεων, προσόντων και εμπειρίας που ανταποκρίνονται στους εταιρικούς στόχους και παράλληλα διασφαλίζεται σημαντική πλειοψηφία μη εκτελεστικών μελών. Δεν υφίσταται κάποιος ειδικότερος περιορισμός ως προς την ηλικία, το φύλο, κοινωνική προέλευση, θρησκεία, περιουσιακή κατάσταση, αναπηρία, το εκπαιδευτικό και επαγγελματικό ιστορικό των Συμβούλων. Ομοίως δεν υφίσταται κάποιος ειδικότερος περιορισμός αναφορικά με τις προαναφερθείσες πτυχές ως προς τη στελέχωση των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της Εταιρείας Σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας μελών Δ.Σ. που υιοθετεί η Εταιρεία, προβλέπεται επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο σε ποσοστό που δεν υπολείπεται του 25 % του συνόλου των μελών Δ.Σ. Ομοίως σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, τα μέλη του Δ.Σ. διαθέτουν τις απαιτούμενες γνώσεις και εμπειρία για την άσκηση των αρμοδιοτήτων τους, με βάση τα καθήκοντα που αναλαμβάνουν και το ρόλο τους στο Διοικητικό Συμβούλιο ή τις Επιτροπές που συμμετέχουν. Επιπλέον, λόγω της υψηλής σημασίας για την οικονομία του εμπορικού κλάδου πετρελαιοειδών στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, αναμένεται από τους Συμβούλους να διαθέτουν ικανό χρόνο για τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. Ο αριθμός συμμετοχών των υποψήφιων ανεξάρτητων (κυρίως) μελών σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια συνεκτιμάται πριν την υπόδειξή τους για εκλογή από τη Γενική Συνέλευση. Δεν υφίσταται περιορισμός ως προς τον αριθμό των συμμετοχών του Προέδρου, του Αντιπροέδρου, και των εκτελεστικών μελών σε Διοικητικά Συμβούλια εταιρειών στις οποίες συμμετέχει η Εταιρεία. Κατά την επιλογή, ανανέωση θητείας και αντικατάσταση μέλους ή μελών Δ.Σ. πρωταρχικό μέλημα είναι η διατήρηση ενός ισορροπημένου και λειτουργικού Διοικητικού Συμβουλίου που διακρίνεται επιπλέον για την πολυμορφία του. Σε περιπτώσεις που ενδεχομένως κάποιο μέλος Δ.Σ. δεν πληροί το σύνολο των κριτηρίων επιλογής, συνεκτιμώνται η ικανότητα προσαρμογής του και ο βαθμός στον οποίο τα προσόντα και η εμπειρία που διαθέτει συμπληρώνουν τα προσόντα και την εμπειρία των υπόλοιπων μελών. Οι Σύμβουλοι και τα υποψήφια μέλη Δ.Σ. πρέπει να είναι γνώστες ή οικείοι επί των Χρηματοοικονομικών, να κατανοούν θέματα που άπτονται της επιχειρηματικής στρατηγικής, να είναι ενήμεροι ως προς το θεσμικό πλαίσιο της Εταιρικής Διακυβέρνησης και ως προς τον τρόπο λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Οι Σύμβουλοι και τα υποψήφια μέλη Δ.Σ. πρέπει να διαθέτουν σημαντική επαγγελματική εμπειρία συνοδευόμενη από αποδεδειγμένα υψηλές επιδόσεις σε τομείς που μπορεί να αφορούν στον επιχειρηματικό κλάδο, κυβερνητικούς φορείς, τον ακαδημαϊκό χώρο ή μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς. Οι Σύμβουλοι και τα υποψήφια μέλη Δ.Σ. αναμένεται να διαθέτουν δεξιότητες σε έναν ή περισσότερους από τους ακόλουθους τομείς: Λογιστικά και Οικονομικά, Νέες Τεχνολογίες, Διοίκηση Επιχειρήσεων, Διεθνή Οικονομικά, Στρατηγικό Προγραμματισμό, Μηχανολογία (Mechanical Engineering), Γενικά Επιχειρησιακά θέματα. Τουλάχιστον ένα μέλος της Επιτροπής ελέγχου πρέπει να διαθέτει επαρκή γνώση σε θέματα λογιστικής ή ελεγκτικής σύμφωνα με τα οριζόμενα στην κείμενη νομοθεσία. Ως αποτέλεσμα της κατά τα ως άνω αναφερθείσας πολιτικής πολυμορφίας που ακολουθεί η Εταιρεία αναφορικά με τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου διασφαλίζεται ότι οι λαμβανόμενες από αυτό αποφάσεις χαρακτηρίζονται από αντικειμενικότητα και ορθότητα και ταυτόχρονα διακρίνονται για τον μακροχρόνιο χαρακτήρα τους με γνώμονα τη διαχρονική μεγιστοποίηση της επιχειρησιακής αξίας.

Στον επόμενο πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά συγκεκριμένα κριτήρια και χαρακτηριστικά του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου της CORAL Α.Ε.

Κριτήρια / Χαρακτηριστικά

Αριθμός Συμβούλων

Ποσοστό

Ιδιότητα Μέλους

Εκτελεστικά Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου

3

2 7,2 %

Μη Εκτελεστικά Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου

4

36,4 %

Ανεξάρτητα Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου

4

36,4 %

Μορφωτικό Επίπεδο

Ακαδημαϊκές σπουδές ή ισοδύναμος τίτλος σπουδών

11

100%

Τομέας εξειδίκευσης σπουδών

Σπουδές σε Μηχανολογία (MSc Engineering), Εμπορικό Ναυτικό

4

36,4%

Σπουδές σε Οικονομικά-Διοίκηση Επιχειρήσεων, Νομικά (MBA, MSc,BSc)

7

63,6%

Τομέας επαγγελματικής εμπειρίας

Γνώση ελεγκτικής ή/και λογιστικής

4

36,4 %

Εμπορικό τομέα πετρελαιοειδών, Εφοδιασμού & Διανομής, Ενέργειας, Νομικά, Marketing, Εμπορικό Ναυτικό

7

63,6 %

Διαθεσιμότητα χρόνου

Αριθμός συμμετοχών μελών ΔΣ (>3) σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια Εταιρειών

4

36,4 %

Αριθμός συμμετοχών μελών ΔΣ (≤3 ) σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια Εταιρειών

7

63,6 %

Η αξιολόγηση της Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου πραγματοποιείται ετησίως. Το πρώτο επίπεδο αξιολόγησης πραγματοποιείται από την Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων. Μετά την αξιολόγηση, η Επιτροπή Αποδοχών &

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 11

Υποψηφιοτήτων προβαίνει σε ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου που επιλαμβάνεται του δεύτερου επιπέδου αξιολόγησης. Σε περιπτώσεις διάστασης απόψεων προβλέπεται αξιολόγηση της καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου από τρίτους συμβούλους

Η ετήσια αξιολόγηση καταλληλότητας του Δ.Σ. της Εταιρείας αφορά στα ακόλουθα:

➢ τη δομή, το μέγεθος και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου

➢ τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία κάθε μέλους καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου συνολικά.

➢ έλεγχο πιθανού εντοπισμού περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων.

➢ έλεγχο κατά πόσο η σύνθεση του Δ.Σ. πληροί τις διατάξεις του νόμου.

Επισημαίνεται ότι η αξιολόγηση της υφιστάμενης σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας θα έχει ολοκληρωθεί πριν την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση του Ιουνίου 2023.

Οι Πρόεδροι των Επιτροπών: Ελέγχου και Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης της επίδοσης και της καλής λειτουργίας των επιτροπών τους. Η αξιολόγηση πραγματοποιείται σε ετήσια βάση.

Η αξιολόγηση της επίδοσης των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διοικητικού Συμβουλίου συλλογικά ομοίως πραγματοποιείται σε ετήσια βάση, ο δε Πρόεδρος του Δ.Σ. προΐσταται της διαδικασίας σε συνεργασία με την Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων.

Οι Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες του Ομίλου είναι οι ακόλουθες:

Επωνυμία

Έδρα

Ποσοστό συμμετοχής

Αντικείμενο Δρασ/τητας

Μέθοδος Ενοποίησης

Σχέση Συμμετοχής

MYΡΤΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΕΩΣ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ

100%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ

Ολική

Άμεση

ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο "ΕΡΜΗΣ"

ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ

100%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ

Ολική

Άμεση

CORAL PRODUCTS AND TRADING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ, ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ,ΝΑΥΤΙΚΩΝ ΕΦΟΔΙΩΝ, ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ,ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ

100%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ

Ολική

Άμεση

CORAL INNOVATIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ, ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ

ΠΕΡΙΣΣΟΣ, ΑΤΤΙΚΗ

100%

ΕΜΠΟΡΙΑ, ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤ/ΣΗ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ, ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

Ολική

Άμεση

ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ Α.Ε.

ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ

37%

ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΗ

Καθαρή Θέση

Άμεση

SHELL AND MOH ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ

ΜΑΡΟΥΣΙ, ΑΤΤΙΚΗ

49%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ

Καθαρή Θέση

Άμεση

MEDPROFILE LTD

ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ

75%

ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ

Ολική

Άμεση

CORAL ENERGY PRODUCTS (CYPRUS) LTD

ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ

75%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ

Ολική

Έμμεση

MEDSYMPAN LTD

ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ

100%

ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ

Ολική

Άμεση

CORAL SRB DOO BEOGRAD

ΒΕΛΙΓΡΑΔΙ, ΣΕΡΒΙΑ

100%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ

Ολική

Έμμεση

CORAL-FUELS DOEL SKOPJE

ΣΚΟΠΙΑ,

ΒΟΡΕΙΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ

100%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ

Ολική

Έμμεση

CORAL MONTENEGRO DOO PODGORICA

ΠΟΝΤΓΚΟΡΙΤΣΑ,

ΜΑΥΡΟΒΟΥΝΙΟ

100%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ

Ολική

Έμμεση

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 12

CORAL ALBANIA SH.A.

ΤΙΡΑΝΑ, ΑΛΒΑΝΙΑ

100%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ

Ολική

Έμμεση

CORAL CROATIA D.O.O.

ΖΑΓΚΡΕΜΠ, ΚΡΟΑΤΙΑ

75%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ

Ολική

Έμμεση

CORAL DVA D.O.O.

ΖΑΓΚΡΕΜΠ, ΚΡΟΑΤΙΑ

75%

ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛ/ΔΩΝ

Ολική

Έμμεση

Ακολουθεί το ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΔΗΛΩΣΗΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022 «ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ή ΕΞΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΟΚΛΙΣΕΙΣ» ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ. Σημειώνεται ότι για τις ανάγκες του εν λόγω παραρτήματος η θέση του Γενικού Διευθυντή εξομοιούται και αντιστοιχεί στη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΔΗΛΩΣΗΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022

«ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ή ΕΞΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΟΚΛΙΣΕΙΣ» ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

ΜΕΡΟΣ Α’ – ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

Πρώτη Ενότητα – Ρόλος και Αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου

1.6. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τον καθορισμό των αξιών και του στρατηγικού προσανατολισμού της εταιρείας, καθώς και τη διαρκή παρακολούθηση της τήρησής τους. Παράλληλα, παραμένει υπεύθυνο για την έγκριση της στρατηγικής και του επιχειρηματικού σχεδίου της εταιρείας, καθώς και για τη διαρκή παρακολούθηση υλοποίησης τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης επανεξετάζει τακτικά τις ευκαιρίες και τους κινδύνους σε σχέση με την καθορισμένη στρατηγική, καθώς και τα σχετικά μέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο επιδιώκοντας να λαμβάνει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες από τα εκτελεστικά μέλη του ή και από τα διευθυντικά στελέχη, ενημερώνεται για την αγορά και για κάθε άλλη εξέλιξη που επηρεάζει την εταιρεία.

Συμμόρφωση

1.7. Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι οι αξίες και ο στρατηγικός σχεδιασμός της εταιρείας ευθυγραμμίζονται με την εταιρική κουλτούρα. Οι αξίες και ο σκοπός της εταιρείας μεταφράζονται και εφαρμόζονται στην πράξη και επηρεάζουν τις πρακτικές, τις πολιτικές και τις συμπεριφορές εντός της εταιρείας σε όλα τα επίπεδα. Το Διοικητικό Συμβούλιο και η ανώτατη διοίκηση θέτουν το πρότυπο των χαρακτηριστικών και των συμπεριφορών που διαμορφώνουν την εταιρική κουλτούρα και αποτελούν παράδειγμα της εφαρμογής της. Παράλληλα χρησιμοποιούν εργαλεία και τεχνικές που στοχεύουν στην ενσωμάτωση της επιθυμητής κουλτούρας στα συστήματα και τις διαδικασίες της εταιρείας.

Συμμόρφωση

1.8. Το Διοικητικό Συμβούλιο κατανοεί τους κινδύνους της εταιρείας και τη φύση αυτών και καθορίζει την έκταση της έκθεσης της εταιρείας στους κινδύνους που προτίθεται να αναλάβει στα πλαίσια των μακροπρόθεσμων στρατηγικών στόχων της.

Συμμόρφωση

1.9. Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει πολιτική για τον εντοπισμό, την αποφυγή και την αντιμετώπιση των συγκρούσεων συμφερόντων ανάμεσα στα συμφέροντα της εταιρείας και αυτά των μελών του ή προσώπων στα οποία το Διοικητικό Συμβούλιο έχει αναθέσει κάποιες από τις αρμοδιότητές του, σύμφωνα με το άρθρο 87 του ν. 4548/2018. Η πολιτική αυτή βασίζεται σε σαφείς διαδικασίες, οι οποίες ορίζουν τον τρόπο έγκαιρης και πλήρους γνωστοποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο τυχόν συμφερόντων τους σε συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών ή άλλη ενδεχόμενη σύγκρουση συμφερόντων με την εταιρεία ή θυγατρικές της. Τα μέτρα και οι διαδικασίες αξιολογούνται και αναθεωρούνται για τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητάς τους.

Συμμόρφωση

1.10. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει την προσήκουσα έγκριση, παρακολουθεί την πορεία υλοποίησης των στρατηγικών κατευθύνσεων και στόχων και διασφαλίζει την ύπαρξη των αναγκαίων οικονομικών και ανθρώπινων πόρων, καθώς και την ύπαρξη συστήματος εσωτερικού ελέγχου.

Συμμόρφωση

1.11. Το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει ή/και οριοθετεί τις αρμοδιότητες του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου, ο οποίος τις ασκεί, εφόσον υφίσταται.

Συμμόρφωση

1.12. Η εταιρεία ενθαρρύνει τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να μεριμνούν για την ενημέρωσή τους, αναφορικά με τα παραπάνω θέματα.

Συμμόρφωση

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 13

1.13. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως, ή και εκτάκτως όταν κρίνεται σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών προκειμένου να συζητείται η επίδοση των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν ως de facto όργανο ή επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου.

Συμμόρφωση

1.14. Ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα στελέχη της ανώτατης διοίκησης διασφαλίζουν ότι κάθε πληροφορία που είναι απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμη σε αυτά σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή.

Συμμόρφωση

1.15. Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει Κανονισμό Λειτουργίας του, στον οποίο περιγράφεται τουλάχιστον ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που ακολουθεί, λαμβάνοντας υπόψη τα σχετικώς οριζόμενα στο Καταστατικό και στις υποχρεωτικές διατάξεις του νόμου.

Συμμόρφωση

1.16 Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου συντάσσεται συμμορφούμενος προς τις αρχές του Κώδικα ή άλλως επεξηγώντας τις αποκλίσεις.

Συμμόρφωση

1.17. Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί ένα ημερολόγιο συνεδριάσεων και ένα ετήσιο πρόγραμμα δράσης, το οποίο αναθεωρείται ανάλογα με τις εξελίξεις και τις ανάγκες της εταιρείας, προκειμένου να διασφαλίζει τη σωστή, πλήρη και έγκαιρη εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και την εξέταση όλων των θεμάτων, επί των οποίων λαμβάνει αποφάσεις.

Εξήγηση:

Δεδομένης της πολυπλοκότητας του κλάδου εμπορίας στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, είναι πρακτικά δύσκολο να υιοθετείται στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους ένα ημερολόγιο συνεδριάσεων. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συνεδριάζει κάθε φορά που κρίνεται αναγκαίο για το συμφέρον της Εταιρείας.

Δεύτερη Ενότητα – Μέγεθος και Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου

2.2 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου

2.2.13. Η εταιρεία υιοθετεί πολιτική πολυμορφίας που εντάσσεται στο πλαίσιο της πολιτικής καταλληλόλητας.

Συμμόρφωση

2.2.14. Ως προς την εκπροσώπηση των φύλων, η πολιτική πολυμορφίας περιλαμβάνει συγκεκριμένους ποσοτικούς στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο.

Συμμόρφωση

2.2.15 Η εταιρεία διασφαλίζει ότι τα κριτήρια πολυμορφίας αφορούν πέρα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο, καθώς και χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη αυτών.

Εξήγηση

Λόγω της ιδιαίτερης φύσης του κλάδου πετρελαιοειδών, στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, δεν είναι εφικτό να οριστούν και να διασφαλιστούν συγκεκριμένοι στόχοι εκπροσώπησης ανά φύλο, πέρα από τα μέλη του Δ.Σ. σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο Ν. 4706, μεταξύ των ανώτατων ή/και των ανώτερων διευθυντικών στελεχών.

2.2.16. Τα κριτήρια επιλογής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου διασφαλίζουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο, συλλογικά, μπορεί να κατανοεί και να διαχειρίζεται θέματα που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και τη διακυβέρνηση (ESG), εντός του πλαισίου της στρατηγικής που διαμορφώνει.

Συμμόρφωση

2.2.17. Τα κριτήρια επιλογής διασφαλίζουν ότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να αφιερώνουν επαρκή χρόνο στην εκτέλεση των καθηκόντων τους και θέτουν περιορισμούς στον αριθμό των θέσεων που κατέχουν ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μίας εταιρείας σε άλλες, μη συνδεδεμένες ανώνυμες εταιρείες.

Συμμόρφωση

2.2.18. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν συμμετέχουν σε Διοικητικά Συμβούλια περισσότερων των πέντε (5) εισηγμένων εταιρειών, και στην περίπτωση του Προέδρου περισσότερων των τριών (3).

Συμμόρφωση

2.2.21.Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director).

Εξήγηση:

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συγκρότησή του σε Σώμα εφαρμόζει τα προβλεπόμενα στο άρθρο 8 του Νόμου 4706/2020.

2.2.22.Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director) ανάλογα με την περίπτωση έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες: να υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρά ως σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου.

Εξήγηση

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 14

Σύμφωνα με την Εξήγηση στο εδάφιο 2.2.21

2.2.23.Όταν ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικός, τότε ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director) δεν αναπληρώνουν τον Πρόεδρο στα εκτελεστικά καθήκοντά του.

Εξήγηση

Σύμφωνα με την Εξήγηση στο εδάφιο 2.2.21

2.3 Διαδοχή Διοικητικού Συμβουλίου

2.3.1. H εταιρεία διαθέτει πλαίσιο πλήρωσης θέσεων και διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει τις ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή αντικατάστασης και να διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η επίτευξη του σκοπού της εταιρείας.

Συμμόρφωση

2.3.2. Η εταιρεία διασφαλίζει την ομαλή διαδοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με τη σταδιακή αντικατάστασή τους ώστε να αποφεύγεται η έλλειψη διοίκησης.

Συμμόρφωση

2.3.3. Το πλαίσιο διαδοχής λαμβάνει ιδίως υπόψη τα πορίσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να επιτυγχάνονται οι απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή στις δεξιότητες και να μεγιστοποιείται η αποτελεσματικότητα και η συλλογική καταλληλότητα του Διοικητικού Συμβουλίου.

Συμμόρφωση

2.3.4. H εταιρεία διαθέτει και πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου. Η κατάρτιση ενός άρτιου πλάνου διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου ανατίθεται στην επιτροπή υποψηφιοτήτων, η οποία μεριμνά στην περίπτωση αυτή για:

• εντοπισμό των απαιτούμενων ποιοτικών χαρακτηριστικών που θα πρέπει να συγκεντρώνει το πρόσωπο του Διευθύνοντος Συμβούλου,

• διαρκή παρακολούθηση και εντοπισμό πιθανών εσωτερικών υποψηφίων,

• εφόσον κρίνεται σκόπιμο, αναζήτηση πιθανών εξωτερικών υποψηφίων,

• και διάλογο με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο σχετικά με την αξιολόγηση των υποψηφίων για τη θέση του και άλλων θέσεων ανώτερης διοίκησης.

Συμμόρφωση

2.3.7. Το Διοικητικό Συμβούλιο συστήνει επιτροπή υποψηφιοτήτων, η οποία έχει τον πρωταρχικό ρόλο στη διαδικασία ανάδειξης υποψηφίων, στο σχεδιασμό πλάνου διαδοχής και για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα διοικητικά στελέχη

Συμμόρφωση

2.3.8. Η επιτροπή υποψηφιοτήτων της εταιρείας δεν υποκαθιστά την τυχόν υπάρχουσα επιτροπή υποψηφιοτήτων σε θυγατρική της εταιρείας, αλλά δύναται να διαβουλεύεται ανά περίπτωση μαζί της.

Συμμόρφωση

2.3.9. Όταν η επιτροπή υποψηφιοτήτων είναι ξεχωριστή από την επιτροπή αποδοχών, ο πρόεδρος της επιτροπής υποψηφιοτήτων δεν μπορεί να είναι και πρόεδρος της επιτροπής αποδοχών.

Εξήγηση: Στην περίπτωση της Εταιρείας οι αρμοδιότητες της Επιτροπών Αποδοχών και της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων έχουν ανατεθεί σε μία

κοινή Επιτροπή.

2.3.10. Η επιτροπή υποψηφιοτήτων εξετάζει περιοδικά και με συνέπεια τις ανάγκες ανανέωσης του Διοικητικού Συμβουλίου

Συμμόρφωση

2.3.11.Η διαδικασία ανάδειξης υποψηφιοτήτων από την επιτροπή υποψηφιοτήτων είναι σαφώς προσδιορισμένη και εφαρμόζεται με διαφάνεια και με τρόπο που να κατοχυρώνει την αποτελεσματικότητά της.

Συμμόρφωση

2.3.12. Η θητεία των μελών της επιτροπής υποψηφιοτήτων συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, με δυνατότητα ανανέωσής της. Σε κάθε περίπτωση η θητεία τους στην επιτροπή δεν θα υπερβαίνει τα εννιά (9) χρόνια συνολικά.

Εξήγηση:

Η θητεία των μελών της Επιτροπής συμπίπτει με τη θητεία του Δ.Σ.

2.4 Αποδοχές Μελών Διοικητικού Συμβουλίου

2.4.3. Οι αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών της εταιρείας συνδέονται με το μέγεθος της εταιρείας, την πολυπλοκότητα της δράσης της, την έκταση των αρμοδιοτήτων τους, τον βαθμό ευθύνης τους, την εταιρική στρατηγική, τους σκοπούς της εταιρείας και την πραγμάτωση αυτών, με τελικό στόχο τη δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας στην εταιρεία. Η διαδικασία για την ανάπτυξη πολιτικής αποδοχών χαρακτηρίζεται από αντικειμενικότητα και διαφάνεια. Οι πρόσθετες αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να συνδέονται με την επίτευξη ορισμένων στόχων και να εξαρτώνται ή να δικαιολογούνται από τα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείας με βάση τις ετήσιες χρηματοοικονομικές της καταστάσεις.

Συμμόρφωση

2.4.4. Οι πρόσθετες αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν σε επιτροπές για λόγους διαφάνειας και ενημέρωσης εμφανίζονται διακριτά στην έκθεση αποδοχών, αλλά και στην έγκρισή τους από τη γενική συνέλευση.

Εξήγηση:

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 15

Τα σχετικά με την Έκθεση Αποδοχών για τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου ρυθμίζονται από το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018, που επιβάλλει υποχρεώσεις σε Εταιρείες με μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά. Οι υποχρεώσεις αυτές μπορεί να επεκτείνονται και σε εταιρείες χωρίς εισηγμένες μετοχές, εφόσον προβλέπεται από το καταστατικό τους. Στο καταστατικό της Coral δεν υπάρχει τέτοια πρόβλεψη, συνεπώς η Coral δεν υπέχει σχετική υποχρέωση.

2.4.5. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ασκούν ανεξάρτητη κρίση και διακριτική ευχέρεια όταν εγκρίνουν αποδοχές ή εισηγούνται στη Γενική Συνέλευση την έγκριση της πολιτικής αποδοχών, λαμβάνοντας υπόψη τόσο ατομικές επιδόσεις όσο και την επίδοση της εταιρείας.

Συμμόρφωση

2.4.7. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να είναι μέλος της επιτροπής αποδοχών, αλλά δεν μπορεί να προεδρεύει αυτής αν δεν είναι ανεξάρτητος. Στην περίπτωση που ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μέλος της επιτροπής αποδοχών, δεν μπορεί να συμμετέχει στον καθορισμό της αμοιβής του. Το μέλος της επιτροπής που θα οριστεί ως Πρόεδρός της θα πρέπει να έχει υπηρετήσει στην επιτροπή ως μέλος τουλάχιστον ένα έτος, εκτός αν η επιτροπή δεν έχει συσταθεί ή λειτουργήσει κατά το προηγούμενο έτος.

Συμμόρφωση

2.4.8. Η επιτροπή αποδοχών έχει την ευθύνη να προσδιορίζει το σύστημα αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα στελέχη και να προβαίνει σε σχετική εισήγηση επ’ αυτών στο Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο αποφασίζει για αυτά ή και εισηγείται προς τη Γενική Συνέλευση, όπου αυτό απαιτείται.

Εξήγηση:

Σύμφωνα με την Εξήγηση στο εδάφιο 2.4.4

2.4.9. Το επίπεδο και η διάρθρωση των αποδοχών στοχεύουν και επιβραβεύουν στην προσέλκυση και την παραμονή στην εταιρεία, εκείνων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που προσθέτουν αξία στην εταιρεία με τις ικανότητες, τις γνώσεις και την εμπειρία τους.

Συμμόρφωση

2.4.11. Η θητεία των μελών της επιτροπής αποδοχών συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, με δυνατότητα ανανέωσής της. Σε κάθε περίπτωση η θητεία τους στην επιτροπή δεν θα υπερβαίνει τα εννιά (9) χρόνια συνολικά.

Εξήγηση :

Η θητεία των μελών της Επιτροπής συμπίπτει με τη θητεία του Δ.Σ.

2.4.12. Όταν έχει προσληφθεί κάποιος εξωτερικός σύμβουλος για θέματα αποδοχών αναφέρεται στην επιτροπή αποδοχών που έχει και την ευθύνη καθοδήγησης και παρακολούθησης. Ο εξωτερικός σύμβουλος αναφέρεται στην ετήσια έκθεση της εταιρείας μαζί με μία δήλωση για οποιαδήποτε πιθανή σχέση μεταξύ αυτού και της εταιρείας ή με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ατομικά.

Συμμόρφωση

2.4.13. Η ωρίμανση των δικαιωμάτων προαίρεσης ορίζεται σε διάστημα όχι μικρότερο των τριών (3) ετών από την ημερομηνία χορήγησής τους στα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ.

Εξήγηση:

Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πολιτική παροχής κινήτρων με τη μορφή μετοχών (stock options).

2.4.14. Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του bonus αυτού.

Συμμόρφωση

Τρίτη Ενότητα – Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου

3.1 Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου

3.1.3. Ο ρόλος του Προέδρου συνίσταται στην οργάνωση και στον συντονισμό των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Πρόεδρος προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι υπεύθυνος για τη συνολική αποτελεσματική και αποδοτική λειτουργία και οργάνωση των συνεδριάσεων του. Παράλληλα, προωθεί κουλτούρα ανοικτού πνεύματος και εποικοδομητικού διαλόγου κατά τη διεξαγωγή των εργασιών του, διευκολύνει και προωθεί τη δημιουργία καλών και εποικοδομητικών σχέσεων μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την αποτελεσματική συνεισφορά στις εργασίες του Διοικητικού Συμβουλίου όλων των μη εκτελεστικών μελών, διασφαλίζοντας την παροχή έγκαιρης, πλήρους και ορθής πληροφόρησης των μελών του.

Συμμόρφωση

3.1.4. Ο Πρόεδρος εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει ικανοποιητική κατανόηση των απόψεων των μετόχων. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου μεριμνά για την αποτελεσματική επικοινωνία με τους μετόχους με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων αυτών και την ανάπτυξη εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους, ώστε να κατανοήσει τις θέσεις τους.

Συμμόρφωση

3.1.5. Ο Πρόεδρος συνεργάζεται στενά με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό Γραμματέα για την προετοιμασία του Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των μελών αυτού.

Συμμόρφωση

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 16

3.2 Εταιρικός Γραμματέας

3.2.1. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό γραμματέα ώστε να συμμορφώνεται με τις εσωτερικές διαδικασίες και πολιτικές, τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς και να λειτουργεί αποτελεσματικά και αποδοτικά.

Συμμόρφωση

3.2.2. Ο εταιρικός γραμματέας είναι αρμόδιος, σε συνεννόηση και με τον Πρόεδρο, για τη διασφάλιση άμεσης, σαφούς και πλήρους πληροφόρησης του Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη νέων μελών, την οργάνωση Γενικών Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο και τη διευκόλυνση επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη.

Συμμόρφωση

3.3 Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου/του Διευθύνοντος Συμβούλου

3.3.3 Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και των επιτροπών του.

Συμμόρφωση

3.3.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο.

Συμμόρφωση

3.3.5 Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την επιτροπή υποψηφιοτήτων. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία προΐσταται η επιτροπή υποψηφιοτήτων.

Συμμόρφωση

3.3.7 Η επιτροπή υποψηφιοτήτων προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο την πολιτική καταλληλότητας και παρακολουθεί την εφαρμογή της.

Συμμόρφωση

3.3.8 Η επιτροπή υποψηφιοτήτων βάσει βέλτιστων πρακτικών, καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται στα εξής:

• αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου,

• ατομικές αξιολογήσεις του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Προέδρου,

• πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

• στοχευμένο προφίλ σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου σε σχέση με την στρατηγική και την πολιτική καταλληλότητας της εταιρείας.

Συμμόρφωση

3.3.9 Κατά τη συνολική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψιν η σύνθεση, η πολυμορφία και η αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους.

Συμμόρφωση

3.3.10 Κατά την ατομική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψιν η ιδιότητα του μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε επιτροπές, η ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων / έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των γνώσεων και της εμπειρίας.

Συμμόρφωση

3.3.11 Η συχνότητα παράστασης κάθε μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κατ’ έτος στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και τις επιτροπές, στις οποίες συμμετέχει το κάθε μέλος, δημοσιοποιείται στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης.

Συμμόρφωση

3.3.12 Το Διοικητικό Συμβούλιο υπό την καθοδήγηση της επιτροπής υποψηφιοτήτων μεριμνά για την ετήσια αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης θα πρέπει να επικοινωνούνται στο Διευθύνοντα Σύμβουλο και να λαμβάνονται υπόψη στον προσδιορισμό των μεταβλητών αποδοχών του.

Συμμόρφωση

3.3.13 Η εταιρεία διαμορφώνει και εφαρμόζει πρόγραμμα α) εισαγωγικής ενημέρωσης μετά την επιλογή και κατά την έναρξη της θητείας των νέων μελών Διοικητικού Συμβουλίου και β) συνεχούς ενημέρωσης και επιμόρφωσης των μελών σε θέματα που αφορούν στην εταιρεία.

Συμμόρφωση

3.3.14 Οι πρόεδροι των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης των επιτροπών τους.

Συμμόρφωση

3.3.15 Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιούνται και συζητούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνονται υπόψη στις εργασίες του σχετικά με τη σύνθεση, το πλάνο της ένταξης νέων μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων και άλλα συναφή θέματα του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε συνέχεια της αξιολόγησης, το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών.

Συμμόρφωση

3.3.16 To Διοικητικό Συμβούλιο συμπεριλαμβάνει στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συνοπτική περιγραφή της διαδικασίας ατομικής και συλλογικής αξιολόγησής του, των επιτροπών, καθώς και περίληψη των τυχόν ευρημάτων και των διορθωτικών ενεργειών.

Συμμόρφωση

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 17

ΜΕΡΟΣ Β’– ΕΤΑΙΡΙΚΟ ΣΥΜΦΕΡΟΝ

Τέταρτη Ενότητα – Υποχρέωση Πίστης & Επιμέλειας

4.3 Στις συνεδριάσεις η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη ΓΣ με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, σύμφωνα με τον ν. 4548/2018, συμμετέχουν αυτοπρόσωπως ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.

Συμμόρφωση

4.4 Σε κάθε περίπτωση τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διασφαλίζουν ότι δεν απέχουν από συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου χωρίς ουσιαστικό λόγο.

Συμμόρφωση

4.5 Άλλες επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα) γνωστοποιούνται πριν από το διορισμό τους στο Διοικητικό Συμβούλιο και εφεξής στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης. Αλλαγές σχετικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις αναφέρονται στο Διοικητικό Συμβούλιο μόλις προκύψουν.

Συμμόρφωση

Πέμπτη Ενότητα - Βιωσιμότητα

5.2 Η προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος και της ανταγωνιστικότητας της εταιρείας συνδέεται με τη βιωσιμότητά της.

Συμμόρφωση

5.3 Η βιωσιμότητα καθορίζεται από τον αντίκτυπο των δραστηριοτήτων της εταιρείας στο περιβάλλον και την ευρύτερη κοινότητα και μετράται με βάση τους μη χρηματοοικονομικούς παράγοντες που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και τη διακυβέρνηση (Environmental, Social, Governance «ESG») που είναι οικονομικά σημαντικοί (ουσιαστικοί) για την εταιρεία και τα συλλογικά συμφέροντα των βασικών ενδιαφερομένων μερών, όπως εργαζομένων, πελατών, προμηθευτών, τοπικών κοινοτήτων και άλλων σημαντικών φορέων.

Συμμόρφωση

5.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο μεριμνά για την ύπαρξη μηχανισμών γνώσης και κατανόησης των συμφερόντων των ενδιαφερομένων μερών και παρακολουθεί την αποτελεσματικότητά τους.

Συμμόρφωση

5.5 Η σχέση της εταιρείας με τα ενδιαφερόμενα μέρη περιγράφεται στην Ενότητα 9

Συμμόρφωση

5.6 Η εταιρεία υιοθετεί και εφαρμόζει πολιτική για θέματα ESG και βιώσιμης ανάπτυξης (Πολιτική Βιωσιμότητας).

Συμμόρφωση

5.7 Το Διοικητικό Συμβούλιο, στο πλαίσιο της πολιτικής βιωσιμότητας και, εφόσον δεν έχει υιοθετήσει τέτοια, στο πλαίσιο της στρατηγικής του, προσδιορίζει στην ετήσια έκθεση τα μη χρηματοοικονομικά θέματα που αφορούν τη μακροπρόθεσμη βιωσιμότητα της εταιρείας και είναι ουσιώδη για την επιχείρηση, τους μετόχους και τα ενδιαφερόμενα μέρη, καθώς και πώς η εταιρεία τα αντιμετωπίζει.

Συμμόρφωση

5.8 Το Διοικητικό Συμβούλιο περιγράφει στην ετήσια έκθεση με ποιο τρόπο έχουν ληφθεί υπόψη τα συμφέροντα των σημαντικών ενδιαφερομένων μερών στις συζητήσεις και τη λήψη αποφάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο.

Συμμόρφωση

5.9 Το Διοικητικό Συμβούλιο δεσμεύει και παρακολουθεί την εκτελεστική διοίκηση για θέματα που αφορούν νέες τεχνολογίες και περιβαλλοντικά θέματα.

Συμμόρφωση

5.10 Οι δημοσιεύσεις σχετικά με τη διαχείριση και την επίδοση των εταιρειών σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης (ESG ) είναι διαθέσιμες στους μετόχους και στα ενδιαφερόμενα μέρη. Η εταιρεία μπορεί να επιλέξει να ενεργήσει αυτές τις δημοσιεύσεις μέσω:

(α) αυτόνομης έκθεσης / απολογισμού βιώσιμης ανάπτυξης, (β) των χρηματοοικονομικών της εκθέσεων, με την ενσωμάτωση αναφορών στα ουσιαστικά θέματα ESG, ή

(γ) ενοποιημένου απολογισμού (integrated report), που προσδιορίζει πώς μια εταιρεία δημιουργεί αξία μέσω της στρατηγικής, της εταιρικής διακυβέρνησης και της επίδοσής της.

Συμμόρφωση

ΜΕΡΟΣ Γ’ – ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

Έκτη Ενότητα – Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου

ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 18

6.8 Η εταιρεία σχεδιάζει επαρκές και αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου (ΣΕΕ), ως προς τη χρηματοοικονομική και μη πληροφόρηση. Το μοντέλο αναφοράς του ΣΕΕ περιλαμβάνει ενδεικτικά τα εξής: • περιβάλλον ελέγχου, • διαχείριση κινδύνων, • ελεγκτικούς μηχανισμούς και δικλείδες ασφαλείας, • σύστημα πληροφόρησης και επικοινωνίας και • παρακολούθηση του ΣΕΕ.

Συμμόρφωση

6.9 Το περιβάλλον ελέγχου της εταιρείας περιλαμβάνει το σύνολο των δομών, των πολιτικών και των διαδικασιών που παρέχουν τη βάση για την ανάπτυξη ενός αποτελεσματικού ΣΕΕ, καθώς παρέχει το πλαίσιο και τη δομή για την επίτευξη των θεμελιωδών αντικειμενικών σκοπών του ΣΕΕ

Συμμόρφωση

ΜΕΡΟΣ Δ΄- ΜΕΤΟΧΟΙ, ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ

Έβδομη Ενότητα – Γενική Συνέλευση

7.4 Η εταιρεία υποστηρίζει και μεριμνά τόσο για τη συμμετοχή των μετόχων στις συνελεύσεις όσο και για την ουσιαστική άσκηση των δικαιωμάτων τους κατά το μέγιστο δυνατόν.

Συμμόρφωση

7.5 Για τη μέγιστη και στη βάση πλήρους ενημέρωσης συμμετοχή των μετόχων στη Γενική Συνέλευση, η εταιρεία θέτει μηχανισμούς για την έγκαιρη δημοσιοποίηση της πρόσκλησης της Γενικής Συνέλευσης, η οποία περιλαμβάνει πληροφορίες τουλάχιστον αναφορικά με την ημερομηνία, τον τόπο, την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη και ακριβή περιγραφή των διαδικασιών για τη συμμετοχή και ψηφοφορία των μετόχων.

Εξήγηση

Η Εταιρεία έχει ένα μοναδικό μέτοχο και οι Γενικές Συνελεύσεις της είναι αυτόκλητες και καθολικές.

7.6 Στο βαθμό που οι ερωτήσεις των μετόχων σχετικά με θέματα της ημερήσιας διάταξης δεν απαντηθούν κατά τη διάρκεια της συνεδρίασης, η εταιρεία προβλέπει διαδικασία υποβολής των σχετικών απαντήσεων.

Συμμόρφωση

Όγδοη Ενότητα – Συμμετοχή των Μετόχων

8.3 Η συμμετοχή των μετόχων διασφαλίζεται μέσα από την παροχή επαρκούς και ισότιμης πρόσβασης στην πληροφόρηση. Για την επικαιροποίηση της πληροφορίας προς τους μετόχους αλλά και γενικά για την επικοινωνία μαζί τους σε τακτική βάση, η εταιρεία χρησιμοποιεί την ιστοσελίδα της, λαμβάνοντας τα κατάλληλα μέτρα για ισότιμη πρόσβαση των μετόχων στη δημοσιοποίηση γεγονότων.

Συμμόρφωση

8.4 Για τη διασφάλιση ενός εποικοδομητικού διαλόγου μεταξύ της εταιρείας και των μετόχων, η εταιρεία διαθέτει διαδικασίες και εργαλεία (όπως πλατφόρμα επικοινωνίας) προκειμένου η εταιρεία να ανταποκρίνεται στις υποχρεώσεις ενημέρωσης σύμφωνα με τη νομοθεσία.

Συμμόρφωση

8.5 Αρμόδια μονάδα είναι αυτή της εξυπηρέτησης μετόχων. Οι διαδικασίες αναρτώνται και στην ιστοσελίδα της εταιρείας.

Συμμόρφωση

Ένατη Ενότητα – Ενδιαφερόμενα Μέρη

9.1 Το Διοικητικό Συμβούλιο μεριμνά ώστε να προσδιορίζονται τα σημαντικά για την εταιρεία ενδιαφερόμενα μέρη, ανάλογα με τα χαρακτηριστικά και τη στρατηγική της, καθώς και να κατανοούνται τα συλλογικά τους συμφέροντα και με ποιο τρόπο αυτά αλληλεπιδρούν με τη στρατηγική της.

Συμμόρφωση

9.2 Το Διοικητικό Συμβούλιο, όπου είναι απαραίτητο για την επίτευξη των εταιρικών στόχων και σύμφωνα με τη στρατηγική της εταιρείας, μεριμνά για τον έγκαιρο και ανοιχτό διάλογο με τα ενδιαφερόμενα μέρη και χρησιμοποιεί διαφορετικά κανάλια επικοινωνίας για κάθε ομάδα ενδιαφερόμενων μερών, με γνώμονα την ευελιξία και τη διευκόλυνση της κατανόησης των εκατέρωθεν συμφερόντων.

Συμμόρφωση

EΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 1

E ΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2022

Η ισχύουσα σύνθεση καθώς και το είδος της Επιτροπής Ελέγχου (Ε.Ε.) της Εταιρείας ορίσθηκε με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 30ής Ιουνίου 2022.

Στις 19/4/2022 η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας εξέλεξε νέο ΔΣ, όρισε ανεξάρτητα μέλη ΔΣ και όρισε εκ νέου τη σύνθεση της Ε.Ε, η οποία συγκροτήθηκε σε σώμα στις 20/4/2022.

Στις 30/6/2022 η Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας εξέλεξε νέο ΔΣ, όρισε ανεξάρτητα μέλη ΔΣ και όρισε εκ νέου τη σύνθεση της Ε.Ε., η οποία συγκροτήθηκε σε σώμα στις 4/7/2022.

Η θητεία των μελών της Ε.Ε. συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και αποτελείται από τα κάτωθι μέλη :

➢ Σπυρίδων Κυρίτσης του Χαραλάμπους

➢ Κωνσταντίνος Θανόπουλος του Νικολάου

➢ Ουρανία Αικατερινάρη του Νικολάου

Η Ε.Ε. με τη νέα της σύνθεση συγκροτήθηκε σε σώμα κατά τη συνεδρίαση της με ημερομηνία 4 Ιουλίου 2022 και ως Πρόεδρος ορίσθηκε ομόφωνα ο κ. Σπυρίδων Κυρίτσης.

Η Ε.Ε. είναι μία ανεξάρτητη επιτροπή η οποία αποτελείται από δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. και τρίτο ανεξάρτητο πρόσωπο. Όλα τα μέλη της Ε.Ε. πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας και επαρκούς γνώσης σύμφωνα με τον Ν.3016/2002, τον Ν.4449/2017 και τον Ν.4706/2020.

Τα μέλη της Ε.Ε. διαθέτουν επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία καθώς και εμπειρία στην λογιστική και τον έλεγχο οικονομικών καταστάσεων.

Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, η Ε.Ε. συνεδριάζει σε τακτική βάση, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως και πραγματοποιεί έκτακτες συνεδριάσεις όταν απαιτείται.

Κατά την διάρκεια της εταιρικής χρήσης 2022, η Ε.Ε. λειτούργησε απρόσκοπτα στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της. Διεξήγαγε όλες τις προβλεπόμενες από τον Κανονισμό Λειτουργίας της συνεδριάσεις, ευρισκόμενη πάντοτε σε πλήρη απαρτία.

Οι συνεδριάσεις της Ε.Ε. διεξήχθησαν είτε μέσω φυσικής παρουσίας, είτε μέσω τηλεδιάσκεψης. Όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν με ομοφωνία.

Συγκεκριμένα, κατά τη διάρκεια του 2022, η Ε.Ε. συνεδρίασε 18 φορές και συζήτησε για όλα τα θέματα που εμπίπτουν στους τομείς των αρμοδιοτήτων της και ειδικότερα: α) Εξωτερικός έλεγχος και Χρηματοοικονομική πληροφόρηση, εγκρίσεις παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών από τους Εξωτερικούς ελεγκτές, β) Εσωτερικός έλεγχος και ελεγκτικές διαδικασίες και γ) Λοιπά θέματα που σχετίζονται με τις αρμοδιότητες / σκοπό της Ε.Ε.

Αναλυτικά, οι εργασίες της Ε.Ε. κατά το 2022 ανά κατηγορία θεμάτων :

Α. Εξωτερικός Έλεγχος / Διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης - Εγκρίσεις Παροχής Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών

Η Ε.Ε. πραγματοποίησε τρείς συνεδριάσεις όσον αφορά την ενημέρωσή της για τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και του εξωτερικού ελέγχου επι των οικονομικών καταστάσεων.

Η Ε.Ε. ενημερώθηκε για τις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο, οι οποίες συντάχθηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για την περίοδο 1.1.2021 έως 31.12.2021 καθώς επίσης και για τις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο, για την περίοδο 1.1.2022 έως 30.6.2022.

EΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 2

Όσον αφορά τις συναντήσεις με τους εξωτερικούς ελεγκτές (Deloitte), παρουσιάσθηκε το Ετήσιο Πρόγραμμα τους και το προβλεπόμενο πεδίο ελέγχου της Εταιρίας για τη χρήση 2022, οι εκθέσεις τους σχετικά με τον έλεγχο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2021, καθώς η ανάλυση τους αναφορικά με τις ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του πρώτου εξαμήνου του 2022. Κατά τις προαναφερόμενες συνεδριάσεις συζητήθηκαν τα κύρια θέματα που εξέτασαν οι Ελεγκτές, καθώς και το περιεχόμενο της Συμπληρωματικής Έκθεσης που υποβάλλουν προς τη Γενική Συνέλευση.

Οσον αφορά τις συναντήσεις της Ε.Ε. με τη διοίκηση της Εταιρείας, πραγματοποιήθηκε σχετική συνάντηση με τον οικ. Δ/ντη της Εταιρείας, στην οποία παρουσιάσθηκαν τα ετήσια αποτελέσματα της Εταιρείας για τη χρήση 2022, τα βασικά στοιχεία του προϋπολογισμού για το έτος 2023 και συζητήθηκαν θέματα που απασχολούν την Εταιρεία κι επηρεάζουν τον προϋπολογισμό της.

Η Ε.Ε. εξέτασε μέσω των συναντήσεων, των παρουσιάσεων, των αναφορών και των εκθέσεων των εξωτερικών ελεγκτών, του Εσωτερικού Ελέγχου και της Οικονομικής Διεύθυνσης της Εταιρείας, τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, επισκοπώντας τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας πριν την έγκριση τους από το Δ.Σ. ως προς την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψιν της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία.

Η Ε.Ε. διαπίστωσε την τήρηση του νομοθετικού πλαισίου ως προς το περιεχόμενο και την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, διακρίβωσε την τήρηση των όρων δημοσιότητας τους και επιβεβαίωσε τη δυνατότητα ελεύθερης και αδιάλειπτης πρόσβασης στις σχετικές πληροφορίες.

Η Ε.Ε. επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία της ελεγκτικής εταιρίας που διεξήγαγε τον τακτικό υποχρεωτικό έλεγχο σύμφωνα με τις κείμενες διατάξεις της εθνικής και ενωσιακής νομοθεσίας.

Η Ε.Ε. υπέβαλε πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας περί της ανανέωσης του διορισμού των ίδιων Εξωτερικών Ελεγκτών για την εταιρική χρήση 2022, καθώς και του ύψους αμοιβής τους.

Όσον αφορά τη χρήση των εξωτερικών ελεγκτών για μη ελεγκτικές υπηρεσίες, η Ε.Ε. γνωρίζοντας ότι οι εξωτερικοί ελεγκτές έχουν εκ του ρόλου τους αναλυτική εικόνα για τη δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου, θεωρεί ότι σε αρκετές περιπτώσεις είναι περισσότερο αποτελεσματικό, και με μικρότερο για τον Όμιλο κόστος, οι εξωτερικοί ελεγκτές να παρέχουν μη ελεγκτικές υπηρεσίες.

Ωστόσο, η προστασία της αντικειμενικότητας και της ανεξαρτησίας των εξωτερικών ελεγκτών αποτελεί πρωτεύουσα προτεραιότητα. Για αυτό το λόγο η Ε.Ε. εξετάζει ότι σε κάθε περίπτωση η παροχή τέτοιων υπηρεσιών δεν θα αλλοιώσει την ανεξαρτησία ή την αντικειμενικότητα του εξωτερικού ελεγκτή.

Λαμβάνοντας υπόψιν τα ανωτέρω, η Ε.Ε. ενέκρινε κατά τη διάρκεια του έτους την παροχή επιτρεπόμενων εκ του νόμου μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την ελεγκτική εταιρία Deloitte για συγκεκριμένα έργα. Για την καταλληλόλητα, τους όρους και την τελική έγκριση της παροχής των εν λόγω μη ελεγκτικών υπηρεσιών τηρήθηκαν οι οικείες διατάξεις του εθνικού και ενωσιακού δικαίου.

Β. Εσωτερικός Έλεγχος - Διαδικασίες Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου

Κατά τη διάρκεια του 2022 η Ε.Ε. συνεδρίασε τέσσερις φορές για θέματα σχετικά με τον Εσωτερικό Έλεγχο και τις ελεγκτικές διαδικασίες της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.

Η Ε.Ε. παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και της διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων, διαπιστώνοντας την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των τηρούμενων πολιτικών και εφαρμοζόμενων διαδικασιών, μέσω των περιοδικών παρουσιάσεων της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια του έτους.

Η Ε.Ε. ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου πριν την εφαρμογή του, αξιολογώντας το με βάση τους τομείς δραστηριότητας της Εταιρείας καθώς και τους επιχειρηματικούς και χρηματοοικονομικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει.

Η Ε.Ε. έλαβε και επισκόπησε τις περιοδικές Εκθέσεις του Εσωτερικού Ελέγχου, τα χρονοδιαγράμματα υλοποίησης των προτεινόμενων διορθωτικών ενεργειών με έμφαση στις ληξιπρόθεσμες ενέργειες.

Η Ε.Ε. διαπίστωσε την εύρυθμη λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου και την διατήρηση της ανεξαρτησίας του.

EΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3

Γ. Λοιπές Δραστηριότητες

Σε συνέχεια του προσφάτως ψηφισθέντος Νόμου 4706/2020, η Ε.Ε. συνεδρίασε με θέμα την διαδικασία διενέργειας αξιολόγησης, για πρώτη φορά, του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και καθόρισε το πλαίσιο ανάθεσης του εν λόγω έργου σε ανεξάρτητο πρόσωπο με αποδεδειγμένη επαγγελματική εμπειρία κάνοντας αντίστοιχη πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για τελική απόφαση και ανάθεση.

Η Ε.Ε. καθ’ όλη τη διάρκεια της θητείας της είχε πλήρη πρόσβαση στις απαιτούμενες πληροφορίες και στις αναγκαίες υποδομές για την εύρυθμη και απρόσκοπτη εκτέλεση των εργασιών της.

Κατά τη διάρκεια του 2022, η Ε.Ε. δεν ζήτησε τη συνδρομή εξωτερικού συμβούλου

Αναφορικά με την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης της Εταιρείας η οποία διαμορφώνεται σε επίπεδο Ομίλου, η Ε.Ε. ενημερώθηκε ότι :

α) Η Εταιρεία εντάχθηκε στο πλαίσιο αξιολόγησης βιώσιμων επενδύσεων σύμφωνα με κριτήρια ταξινόμησης της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

β) Στον απολογισμό βιωσιμότητας του Ομίλου Μοτορ Οιλ συμπεριλήφθηκαν όλες οι Θυγατρικές της Εταιρείας.

γ) Αναπτύχθηκαν νέες πολίτικες για την ενίσχυση της εταιρικής διακυβέρνησης.

δ) Ενσωματώθηκαν ESG κριτήρια στην αξιολόγηση στελεχών.

Η πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης της Εταιρίας εφαρμόζεται στις λειτουργικές και στρατηγικές αποφάσεις της μέσω υπεύθυνων βιώσιμων επιχειρηματικών πρακτικών που ελαχιστοποιούν τις αρνητικές επιπτώσεις στην υγειά, ασφάλεια και στο περιβάλλον που προκύπτουν από τις δραστηριότητες, τα προϊόντα ή τις υπηρεσίες της εταιρίας. Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την βιώσιμης ανάπτυξη της Εταιρείας βρίσκονται στον απολογισμό που είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα του Ομίλου Μότορ Όιλ.

Coral Όμιλος Εταιρειών

ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΟΠΩΣ ΑΥΤΑ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ

ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022

ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡEΙΑΣ

CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ

ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 2

Περιεχόμενα οικονομικών καταστάσεων Σελίδα

Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022 .............................. 4

Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2022 ....................................................................................................... 5

Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022 .................................................... 6

Κατάσταση Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022 ...................................................................... 7

Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ................ 8

1. Γενικές πληροφορίες ......................................................................................................................................................... 8

2. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) ................................ 8

2.1 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες ..................................................................................................... 8

2.2 Πρότυπα, τροποποιήσεις και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την κλειόμενη οικονομική χρήση ........................................... 8

2.3 Πρότυπα, τροποποιήσεις και Διερμηνείες εφαρμοστέα για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν μετά την 1η

Ιανουαρίου 2023 ............................................................................................................................................................................. 9

3. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ..................................................................................................................... 10

3.1 Πλαίσιο κατάρτισης ............................................................................................................................................................... 10

3.2 Βάση ενοποίησης ................................................................................................................................................................... 10

3.3 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις .................................................................................................................................. 11

3.4 Αναγνώριση εσόδων .............................................................................................................................................................. 11

3.5 Συναλλαγματικές μετατροπές ................................................................................................................................................ 14

3.6 Λειτουργικοί Τομείς ............................................................................................................................................................... 14

3.7 Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία ................................................................................................ 14

3.8 Φορολογία ............................................................................................................................................................................ 15

3.9 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................................. 16

3.10 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................................................. 16

3.11 Αποθέματα ........................................................................................................................................................................... 16

3.12 Ταμειακά διαθέσιμα ............................................................................................................................................................. 16

3.13 Μετοχικό κεφάλαιο .............................................................................................................................................................. 17

3.14 Δανεισμός ........................................................................................................................................................................... 17

3.15 Εμπορικές υποχρεώσεις ...................................................................................................................................................... 17

3.16 Προβλέψεις ......................................................................................................................................................................... 17

3.17 Μισθώσεις ........................................................................................................................................................................... 17

3.18 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................................ 19

3.19 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού ......................................................................................................................... 22

3.20 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ............................................................................... 22

3.21 Διανομή μερισμάτων .......................................................................................................................................................... 22

3.22 Χρηματοοικονομικά έξοδα ................................................................................................................................................. 22

3.23 Στρογγυλοποιήσεις κονδυλίων ........................................................................................................................................... 22

4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως ........................................................................................... 22

4.1 Φόρος εισοδήματος .............................................................................................................................................................. 23

4.2 Συνταξιοδοτικά προγράμματα .............................................................................................................................................. 23

4.3 Επίδικες Υποθέσεις ............................................................................................................................................................... 23

5. Κύκλος εργασιών ................................................................................................................................................................ 23

6. Έξοδα ανά κατηγορία ........................................................................................................................................................ 25

ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3

7. Παροχές σε εργαζομένους ................................................................................................................................................. 26

8. Λοιπά έσοδα ...................................................................................................................................................................... 26

9. Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) ....................................................................................................................................................... 26

10. Χρηματοοικονομικά έξοδα ............................................................................................................................................. 27

11. Έσοδα από επενδύσεις και συμμετοχές ........................................................................................................................... 27

12. Φόρος εισοδήματος ......................................................................................................................................................... 28

13. Κέρδη ανά Μετοχή .......................................................................................................................................................... 28

14. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................................................ 29

15. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ......................................................................................................................... 31

16. Δικαιώματα χρήσης παγίων ........................................................................................................................................... 33

17. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες ......................................................................................................... 35

18. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ...................................................................................................................................... 37

19. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................................................. 37

20. Αποθέματα ..................................................................................................................................................................... 37

21. Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις ........................................................................................................... 38

22. Εύλογες Αξίες Χρηματοοικονομικών στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού .................................................................. 40

23. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .............................................................................................................................. 42

24. Μετοχικό κεφάλαιο ....................................................................................................................................................... 42

25. Αποθεματικά ................................................................................................................................................................... 42

26. Δάνεια ............................................................................................................................................................................ 44

27. Μισθώσεις ...................................................................................................................................................................... 46

28. Αναβαλλόμενη φορολογία ............................................................................................................................................. 47

29. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ............................................................................ 48

30. Προβλέψεις .................................................................................................................................................................... 50

31. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .......................................................................................................................... 50

32. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................................................ 51

33. Εξαγορά θυγατρικών εταιρειών ...................................................................................................................................... 51

34. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις/ Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις .......................................................................................... 52

35. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................................................................. 53

36. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ..................................................................................................................... 54

36.1 Κίνδυνος αγοράς ................................................................................................................................................................. 54

36.2 Πιστωτικός κίνδυνος ........................................................................................................................................................... 55

36.3 Κίνδυνος ρευστότητας ........................................................................................................................................................ 55

36.4 Διαχείριση κινδύνων κεφαλαίου ....................................................................................................................................... 56

36.5 Βιώσιμη Οικονομική Μονάδα (Going Concern) .................................................................................................................. 57

37. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς ............................................................................................................................ 57

Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, σελ. 4 έως και 58 εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας την Τετάρτη 26 Απριλίου 2023 και τελούν υπό την έγκριση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.

ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 4

Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022

Όμιλος

Εταιρεία

1/1-

Ποσά σε χιλ. €

Σημείωση

31/12/2022

31/12/2021

31/12/2022

31/12/2021

Κύκλος εργασιών

5

3.575.453

2.477.518

2.980.992

2.142.510

Κόστος πωληθέντων

(3.322.055)

(2.244.979)

(2.887.136)

(2.037.366)

Μεικτά αποτελέσματα

253.398

232.539

93.856

105.144

Έξοδα διάθεσης

6

(191.943)

(166.202)

(87.018)

(75.178)

Έξοδα διοίκησης

6

(16.465)

(14.171)

(10.152)

(9.079)

Λοιπά έσοδα

8

4.823

3.656

11.595

10.449

Λοιπά κέρδη/ (ζημιές)

9

3.555

(2.070)

1.831

(529)

Αποτελέσματα εκμετάλλευσης

53.368

53.752

10.112

30.807

Χρηματοοικονομικά έξοδα

10

(22.778)

(22.023)

(11.474)

(13.130)

Έσοδα από επενδύσεις

11

8.657

4.934

13.365

11.618

Ζημιά από απομείωση λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

18

(155)

-

Κέρδη από απόκτηση συμμετοχής

-

500

-

Κέρδη / (Ζημιές) από συγγενείς εταιρείες

11

7.555

2.357

-

Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων

46.647

39.520

12.002

29.295

Φόρος εισοδήματος

12

(9.527)

(9.207)

(2.518)

(6.230)

Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης μετά από φόρους

37.120

30.313

9.484

23.065

Κατανέμονται στους μετόχους της Εταιρείας

37.163

29.040

9.484

23.065

Μη ελέγχουσες συμμετοχές

(43)

1.273

-

Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή σε €

13

13,61

10,63

3,47

8,45

Λοιπά συνολικά εισοδήματα

Στοιχεία που θα ταξινομηθούν μελλοντικά στην κατάσταση αποτελεσμάτων

Λοιπά συνολικά εισοδήματα από συγγενείς εταιρείες

26

34

-

Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν μελλοντικά στην κατάσταση αποτελεσμάτων